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Charges exercices antérieurs liasse fiscale

15 réponses
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Ecrit le : 28/08/2010 01:03 par Isiliacomptable
Bonjour,

dois je modifier ma dernière liasse fiscale, lorsque d'importante opérations sont enregistrées en 672 au cours de l'exercie actuel ?

Cordialement.

Re: Charges exercices antérieurs liasse fiscale

Ecrit le : 28/08/2010 10:44 par Lana
Bonjour

Mon commentaire va peut être hors de propos mais avez vous tenu compte du fait que ces charges sont fiscalement non déductibles ?

Sincèrement

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Lana

Re: Charges exercices antérieurs liasse fiscale

Ecrit le : 28/08/2010 15:10 par Isiliacomptable
Citation : Lana @ 28.08.2010 à 10:44
Bonjour

Mon commentaire va peut être hors de propos mais avez vous tenu compte du fait que ces charges sont fiscalement non déductibles ?

Sincèrement

D'après vous il n'y aucune modification à faire sur l'exercice antérieur?

Cordialement.

Re: Charges exercices antérieurs liasse fiscale

Ecrit le : 28/08/2010 17:18 par Nasdack
Bonjour,

Pourrions nous avoir quelques informations complémentaires ?

- Structure de l'entité (y a t-il un CAC ?)

- Montant de la régularisation ...

Cordialement,

--------------------
Nasdack

Re: Charges exercices antérieurs liasse fiscale

Ecrit le : 28/08/2010 20:20 par Isiliacomptable
Citation : Nasdack @ 28.08.2010 à 17:18
Bonjour,

Pourrions nous avoir quelques informations complémentaires ?

- Structure de l'entité (y a t-il un CAC ?)

- Montant de la régularisation ...

Cordialement,

biensur, le commissaire aux comptes à valider les comptes, sans détecter les "anomalies".

Sur un montant de 150 000 euros,

dois je les passer en 672 ?

Re: Charges exercices antérieurs liasse fiscale

Ecrit le : 28/08/2010 20:35 par Isiliacomptable
J'ajoute que c'est une SAS.

Re: Charges exercices antérieurs liasse fiscale

Ecrit le : 28/08/2010 22:19 par Nasdack
Bonsoir,

Si le CAC ne les a pas détecté ... tant pis, sachant que les comptes ont été validés par l'AG ...

Mettez les en 672 et surtout justifiez bien ce montant

Cordialeement.

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Nasdack

Re: Charges exercices antérieurs liasse fiscale

Ecrit le : 29/08/2010 22:36 par Jex94
Bonjour,

Pouvez-vous nous en dire plus sur la nature des opérations qui composent les 150 k¤ ?

En outre, est-on certain que cela doit se comptabiliser en 672 et que c'est non déductible fiscalement ?

Cordialement,
Jex

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Jex94

Re: Charges exercices antérieurs liasse fiscale

Ecrit le : 29/08/2010 23:37 par Isiliacomptable
Ce sont des achats de 2009 en devises, comptabilisé avec le mauvais taux.

Re: Charges exercices antérieurs liasse fiscale

Ecrit le : 30/08/2010 18:38 par Jex94
Bonjour,

Pouvez-vous maintenant nous indiquer le montant total des achats en devises ?
(Je cherche à savoir si l'écart de 150 k¤ est significatif par rapport à vos achats et à votre bilan/résultat 2009).

Il me semble possible de procéder de la façon suivante :

- Soit passer une OD au 01/01/2010 : Au débit le ou les comptes d'achats concernés par le crédit des comptes fournisseurs

- Soit ne passer cette OD, et l'écart sera régularisé automatiquement par un produit ou une charge financière lors du paiement de la dette correspondante au fournisseur (gain ou perte de change)

- Soit effectivement passer une charge exceptionnelle dans les comptes de 2010 : Compte n° 672 ou 6718. C'est surement préférable aux 2 solutions précédentes.

Quoiqu'il en soit, je pense que la charge est déductible fiscalement :
Cela n'engage que moi mais dans votre cas, je ne voudrais pas pénaliser mon entreprise de 50 k¤ d'économie d'impôt société à cause d'une erreur de taux retenu.
Cependant, l'administration pourrait avoir un avis contraire en cas de contrôle fiscal.

Cordialement,
Jex

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Jex94
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