RECEIPT BANK

Charges constatés d'avance pour une comptabilité de trésorerie

10 réponses
1 457 lectures
Ecrit le : 16/11/2018 22:39 par Titimoebius

Bonjour.

Je suis trésorier d'une petite association. Je pratique une comptabilité de trésorerie (Recettes/Dépenses)

J'aurais besoin d'un conseil sur les charges constatées d'avance :

J'ai une vidéo à réaliser ce début décembre, mais le réalisateur ne pourra me faire que la facture début 2019, pouvez vous m'aider à savoir comment faire mes écritures comptables en tenant compte que je ne fais pas de Débit/Crédit mais Recettes/Dépenses.

Merci d'avance pour votre aide.

Cordialement.

Re: Charges constatés d'avance pour une comptabilité de trésorerie

Ecrit le : 17/11/2018 08:38 par Philippedu62

Bonjour, 

Pourquoi parlez-vous de "charges constatées d'avance"? 

Re: Charges constatés d'avance pour une comptabilité de trésorerie

Ecrit le : 17/11/2018 08:41 par Breizhea
Bonjour Titimoebius,

Le mécanisme de comptabilisation des charges comptabilisées d'avance sera le même en compta de trésorerie : au débit du compte 486 et au crédit du compte de charges.

Lorsque la comptabilité est tenue en comptabilité de trésorerie, on utilise les méthodes de la comptabilité d'engagement pour établir le bilan annuel : dans le journal d'OD, toutes les factures reçues et non payées et toutes les factures émises sur l'exercice et pour lesquelles il n'y a pas eu d'encaissement sont à comptabiliser également.

Bonne journée,

Amélie,

--------------------
Consultante spécialisée en audit et accompagnement à la mise en conformité au RGPD, Représentante Bretagne des diplômés d'expertise comptable en entreprise.

Re: Charges constatés d'avance pour une comptabilité de trésorerie

Ecrit le : 17/11/2018 09:28 par Philippedu62
Message édité le 17/11/2018 09:34 par Philippedu62

J'ai l'impression qu'il y a confusion dans le terme "charges constatées d'avance" 

Re: Charges constatés d'avance pour une comptabilité de trésorerie

Ecrit le : 17/11/2018 10:51 par Breizhea
Message édité le 17/11/2018 10:51 par Breizhea
Re,

Effectivement j'ai lu trop vite et compris que la prestation serait faite en 2019, et qu' un acompte avait été versé en 2018 et comptabilisé en charges...

Merci pour votre remarque,

Bonne journée,

--------------------
Consultante spécialisée en audit et accompagnement à la mise en conformité au RGPD, Représentante Bretagne des diplômés d'expertise comptable en entreprise.

Re: Charges constatés d'avance pour une comptabilité de trésorerie

Ecrit le : 17/11/2018 11:17 par Philippedu62

titi, si votre prestation est faite en décembre, mais que vous ne pourrez la facturer que sur l'exercice suivant, vous devez comptabiliser une "facture à établir"à la fin de l'année:

418100 client facture à établir débit

445870 tva sur facture à établir (si soumis à tva) crédit

706000 prestations crédit

Re: Charges constatés d'avance pour une comptabilité de trésorerie

Ecrit le : 19/11/2018 14:59 par Titimoebius
Message édité le 19/11/2018 15:00 par Titimoebius
Bonjour et merci pour votre réponse.

J'ai pas de catégorie fournisseurs 4 dans ma comptabilité trésorerie. C'est une très petite association, grand maximum 40 adhérents assidus.

Effectivement c'est une prestation qui aura lieu en 2018 et payé en 2019 pouvez vous me détailler du coup les écritures recettes dépenses pour 2018 et 2019 pour cette facture.

Effectivement on est pas soumis à la tva car petite association.

Merci d'avance.

Re: Charges constatés d'avance pour une comptabilité de trésorerie

Ecrit le : 21/11/2018 20:25 par Muriel38

Bonjour, 

si la facture est établie en 2019 et que vous payez en 2019, ce n'est pas une charge constatée d'avance. Par contre si la prestation est sur décembre, que vous la payez, et que la facture est sur 2019, c'est une charge constatée d'avance. Donc on utilise le compte 486 au débit, par le compte de charge correspondant au crédit. Le compte 486 est valable pour la Comptabilite de trésorerie.

je ne suis pas experte dans ce domaine, attendez la réponse de personnes plus compétentes. 

bonne soirée á vous

bien cordialement

Muriel

Re: Charges constatés d'avance pour une comptabilité de trésorerie

Ecrit le : 21/11/2018 20:36 par Philippedu62

Bonsoir,

Le post est ambigu,vous êtes fournisseur ou client ??

Re: Charges constatés d'avance pour une comptabilité de trésorerie

Ecrit le : 21/11/2018 20:49 par Lanotebleue

Bonsoir,

Je crois comprendre que vous tenez la comptabilité d'une association qui pratique la comptabilité de trésorerie, donc qui enregistre les encaissements et les décaissements.

Si c'est bien le cas, il n'y a pas de charges ou de produits constatés d'avance, ni de factures à établir ou à recevoir. Les opérations s'enregistrent - dans les deux sens - au moment de leur paiement.

Ce n'est que si l'association a opté pour une comptabilité d'engagement que votre interrogation est fondée, car vous devez alors rattacher l'opération à l'exercice concerné. Dans ce cas :

  • ou bien vous parlez d'une facture qui doit être faite à l'association, et vous débitez le compte de charge approprié (classe 6) par le crédit du compte 408000 Fournisseurs, factures non parvenues
  • ou bien vous parlez d'une facture qui doit être faite par l''association, et vous créditez le compte de produit approprié (classe 7) par le débit du compte 418000 Clients, factures à établir.

Je ne mentionne pas la TVA, car je suppose que l'association n'y est pas assujettie.

Cordialement



--------------------
Gestionnaire de paie + formateur paie / droit du travail
Juré d'examen sur le Titre professionnel de gestionnaire de paie2.5.0.0 
 
Twitter   Facebook   Linkedin

Pour poster un nouveau message, vous devez vous enregistrer en tant que membre ou vous connecter à votre compte.
L'inscription est rapide et gratuite !

Inscription nouveau membre   Connexion

Perte de nom d'utilisateur   Perte de mot passe
CEGID