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Charges constatées d'avance ou pas ?

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Ecrit le : 24/02/2020 10:11 par Obsastro
Message édité le 24/02/2020 10:12 par Obsastro

Bonjour.

Petit nouveau sur ce forum comme en comptabilité associative, je suis face à un problème sans doute très simple mais que je ne sais traiter et pour lequel le net ne m'a pas été d'un grand secours ... Alors je me tourne vers vous en espérant ne pas m'être trompé de forum.

Voici ma question : Comment passer dans mes écritures (compta associative simplifiée basée sur le plan comptable associatif -modifiable au besoin-) des dépenses en fournitures et matériaux faites fin 2019 par un adhérent (factures à l'appui) mais qui ne lui seront remboursées que maintenant, février 2020 ? il s'agit je pense de" charges constatées d'avances" mais quelles lignes comptables utiliser pour ne pas saisir les dépenses 2 fois (2019 et 2020 ...)

Merci de votre aide précieuse.

Cordialement à tous.

Christian

 



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<p>obsastro</p>

Re: Charges constatées d'avance ou pas ?

Ecrit le : 24/02/2020 12:46 par Francoisecnd

Bonjour.

Les Charges Constatees d'Avance sont des achats correspondants a des besoins ulterieurs ( ex : un billet d'avion achete en decembre pour un vol en janvier ).

Si l' achat dont vous parlez est de ce style, alors:

Votre achat etant enregistre du debit du 6 au credit du 450 ( votre adherent ),

au 31/12, vous passez une OD du credit du 6 au debit du 486 ( CCA ) : la charge est neutralisee.

Puis, le 02/01, vous extournez cette ecriture :

Du credit du 6 ( la charge est sur le bon exercice ) au debit du 486 ( solde ).

La dette est toujours en 450 : il sera sera solde par le remboursement.

( nb : je ne passe jamais d'ecritures au 01/01 pour pouvoir bien verifier ma balance de cloture avec celle des A Nouveau au 01/01 . Une Od ou toute autre ecriture a cette date rendrai ce controle plus complique ).

Souhaitant avoir ete claire,

Francoise



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Re: Charges constatées d'avance ou pas ?

Ecrit le : 25/02/2020 09:07 par Obsastro
Message édité le 25/02/2020 09:09 par Obsastro

Bonjour et merci Françoise pour ces précisions, je n'avais effectivement pas bien saisi le mécanisme comptable.

Pour être plus précis, les achats de matériaux (avec avances de fonds par adhérent) ont été réalisé sur le dernier trimestre 2019 et les matériaux pour ces travaux utilisés, eux, à cheval sur 2019 et 2020 ...  Comme mon adhérent ne m'a présenté les factures pour remboursement qu'aujourd'hui, j'avais des difficultés pour saisir à la fois les débits en novembre et décembre (factures) et les remboursements de celles-ci, également en débit. 

Mais au fait, s'agit-il bien de charges constatées d'avance ?

Il me semble que mon cas de figure correspond donc bien à celui que vous décrivez.

Avec mes remerciements

Cordialement à vous.

Christian



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<p>obsastro</p>

Re: Charges constatées d'avance ou pas ?

Ecrit le : 25/02/2020 11:05 par Francoisecnd

Bonjour Obsastro.

Dans votre cas, je ne parlerai pas de Charges Constatées d'Avance, mais plutôt de "travaux en cours".

Si ces travaux constitueront une Immobilisation à terme ( travaux effectués pour durer plusieurs années ), vous pourrez passer une OD :

du crédit du 6 ( pour neutraliser la charge )

au débit du 231 ( immo en cours )

et l'extourner en n+1 du crédit du 231 vers le compte 218 

ex : 2019 :

01/12/19 achat matériaux : 2 000 au débit du 6

31/12/19 bilan : 2 000 au crédit du 6 et 2 000 débit du 231

31/01/20 fin des travaux : 2 000 au crédit du 231 et débit au 218100

Si toutes fois ce n'était pas une immobilisation, mais de simples charges, mais que vous souhaitez vraiment affecter la totalité de ceux ci sur 2020, vous pouvez utiliser le 231 ( en associatif les règles peuvent être plus souples car pas de liasse fiscale ) mais en re débitant le 6 en 2020.

Ais-je répondu clairement ?

Françoise



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Re: Charges constatées d'avance ou pas ?

Ecrit le : 25/02/2020 21:06 par Obsastro

Bonsoir Françoise.

Merci pour ces précisions et oui, cette fois, cela me parait plus logique et compréhensible. 

Grace à vous mon équation est résolue, alors un grand merci.

Bien cordialement

Christian



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<p>obsastro</p>
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