Bonjour,
Je sollicite votre aide pour l'établissement d'un bilan et d'un compte de résultat avec les éléments suivants. En effet, je suis étudiante (adulte) en management, cursus que je réalise en plus de mon temps de travail, et j'assure en ce moment un module de finances, pour lequel, je rencontre par mal de difficultés. Après avoir suivi plusieurs modules (en visio cause Covid), je dois réaliser un travail, mais je bute sur pas mal de lignes. Je vous remercie par avance de l'aide que vous serez en mesure de m'apporter.
Voici les consignes :
Déterminer pour chaque opération les impacts : Actif, passif, charges ou produits et établir :
- compte de résultat de janvier N
- bilan au 31/01/N
Bilan année au 31 12 N-1 :
ACTIF :
Bâtiments : 200 000
Matériel : 210 000
Clients : 190 000
Banque : 30 000
Total actifs : 630 000
PASSIF :
Capital : 300 000
Résultat : 20 000
Emprunt et dettes fin : 150 000
Fournisseurs : 160 000
Total passifs : 630 000
Nous supposons un impôt nul.
Le taux de TVA est de 20%. Le paiement de TVA se fait à la fin de chaque mois.
Il n'y a pas de stocks en début d'année N
Liste des opérations effectuées en janvier N :
05/01 - Achat à crédit de 100 000 unités de mat. premières à 0.50€:unité HT : 50 000
06/01 - les clients règlement une partie de leur dette par chèque : 120 000
15/01 - paiement par chèque à la banque d'une partie de l'emprunt et des frais financiers : 23000 (dont 3000 euros de frais financiers)
16/01 - Règlement par chèque d'une partie de la dette envers les fournisseurs : 45 000
18/01 - Vente de produits finis dont 1/3 au comptant et 2/3 à crédit : 100 000
20/01 Achat de 100 000 unités de matières premières à crédit (0.55€/unité HT) : 55 000
23/01 - Frais de personnel engagés au cours du mois de janvier, payés par chèque : 17 000
25/01 - Vente de produits finis réglés au comptant : 40 000
30/01 - Règlement du loyer de janvier et février 5000/mois
Règlement frais généraux au comptant : 10 000
Paiement acompte à un fournisseur : 6000
Dotation aux amortissements : 2000
- sur le bâtiment : 1500
- sur le matériel : 500
Déclaration TVA et règlement
au cours du mois :
- 150 000 unités de matières premières ont été utilisées pour fabriquer 75 000 unité de produits finis
- les volumes vendus sur le mois ont été de 70 000 unités. Le reste a été stocké.
Merci encore pour votre aide précieuse.
Bonjour, je veux bien vous aider mais dans un premier temps je vous propose d'envoyer un premier tableur avec vos connaissances c'est à dire réaliser un bilan et un compte de résultat avec les infos que vous avez !
cordialement
Hug
Bonjour,
Je vous transmets le début de mon travail sur le bilan. En sachant que je suis bloquée sur l'opération suivante :
- 18 01 - vente de produits finis dont 1/3 au comptant et 2/3 à crédit.
Merci encore pour votre aide.
Bien cordialement
Bilan au 31 12 N | |||||
ACTIF | PASSIF | ||||
IMMOBILISES : | CAPITAUX PROPRES | ||||
Bâtiments | 200 000 | Capital et réserves | 300 000 | ||
Résultat | 20 000 | ||||
CIRCULANT | DETTES FINANCIERES | ||||
Matériel | 210 000 | Emprunt et dettes fin | 127 000 | ||
Marchandises | 50 000 | ||||
TVA 20% | 10 000 | ||||
Clients | 70 000 | ||||
Banque | 82 000 | ||||
DETTES EXPLOITATION | |||||
Dettes fournisseurs | 175 000 | ||||
COMPTES DE REGULARISATION | |||||
0 | |||||
0 | DETTES DIVERSES | ||||
0 | Intérêts bancaires | 0 | |||
0 | |||||
0 | |||||
0 | |||||
0 | |||||
0 | |||||
622 000 | 622 000 | ||||
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bon début !! bravo
des anomalies mais rien de bien méchant
18/01 : vente de marchandises : 1 000(compte de résultat, charges)
banque : 333 (bilan, actif circulant, crédit)
fournisseurs : 667 (bilan, dettes , crédit )
Merci pour votre encouragement, pas facile :-(
Petite question si vous le permettez :
Au bilan, si vous mettez à l'actif (banque) 333 000
et Au Passif (Fournisseurs) 667 000
Et bien le bilan n'est de ce fait plus équilibré.
Est ce normal'
Merci à vous
Bonjour, avez-vous réalisé le compte de résultat ? celui-ci vous donnera le bénéfice et donc à placer au passif "résultat de l'exercice"
si les résultats actif et passif égaux alors c'est OK
cordialement
Hug
Bonjour,
Je me suis attelée pour l'instant uniquement au bilan, je pensais faire le compte de résultat dans un second temps.
Mais la tâche est complexe et je dois avoir fait ces deux exercices d'ici lundi.
Merci et bonne journée.
re-bonjour,
Voici mon bilan finalisé, malheureusement, il comporte forcément une erreur puisque l'actif n'est pas équivalent au passif.
Je vous remercie par avance de l'aide que vous pourrez m'apporter.
Je pense que l'erreur vient du montant du résultat, mais sans certitude.
Bien cordialement
Bilan au 31 12 N | |||||
ACTIF | PASSIF | ||||
IMMOBILISES : | CAPITAUX PROPRES | ||||
Bâtiments | 200 000 | Capital et réserves | 300 000 | ||
Dotation aux amortissements : | Résultat | 118 000 | |||
µ sur le bâtiment : | 1500 | ||||
µ sur le matériel : | 500 | ||||
CIRCULANT | DETTES FINANCIERES | ||||
Matériel | 60 000 | Emprunt et dettes fin | 127 000 | ||
Marchandises | 145 000 | ||||
TVA 20% | 10 000 | ||||
Clients | 136 666 | ||||
Banque | 219 333 | ||||
DETTES EXPLOITATION | |||||
Dettes fournisseurs | 224 000 | ||||
COMPTES DE REGULARISATION | |||||
0 | |||||
0 | DETTES DIVERSES | ||||
0 | Intérêts bancaires | 0 | |||
0 | |||||
0 | |||||
0 | |||||
0 | |||||
0 | |||||
772 999 | 769 000 | ||||
Re-bonjour,
Voici mon compte de résultat :-(
Bien cordialement.
Compte de résultat à la date de Janvier N | |||
Charges | Produits | ||
Charges d'exploitation | Produits d'exploitation | ||
. Achat de matières 1ères | 105 000,00 | . Ventes de marchandises | 330 000,00 |
. Variation de stock (marchandise) | 5 000,00 | . Prestations de service | |
. Autres charges externes | 16 000,00 | ||
. Impots et taxes | |||
. Charges de personnels | 17 000,00 | ||
. Dotation aux amortissements et aux provisions | 2 000,00 | ||
Sous total 1 | 145 000,00 | Sous total 1 | 330 000,00 |
Charges financières | Produits financiers | ||
. Intérêts d'emprunts | 45 000,00 | . Intérets perçus | |
. Autres | . Escomptes obtenus | ||
Sous total 2 | 45 000,00 | Sous total 2 | 0,00 |
Charges exceptionnelles | Produits exceptionnels | ||
. Dons | . Divers | ||
. Amendes et pénalités | |||
Sous total 3 | 0,00 | Sous total 3 | 0,00 |
Total des charges | 190 000,00 | Total des produits | 330 000,00 |
Solde créditeur (bénéfice) | 140 000,00 | Solde débiteur (perte) | |
TOTAL GENERAL | 330 000,00 | TOTAL GENERAL | 330 000,00 |
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