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Calcul résultat fiscal SARL IR

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Ecrit le : 18/12/2012 12:48 par Raph974

Bonjour,

J'ai un petit souci pour remplir les déclarations 2031 & 2033 dans le cas d'une SARL soumise à l'IR.
Merci de me dire si cela est correct.

1) J'inclus sur la ligne 316 "Rémunérations et avantages personnels non déductibles" de la 2033B, non seulement les rémunérations des gérants, mais également toutes les cotisations sociales personnelles de ces derniers prises en charge par la société.

2) Dans la colonne "Quote-part du bénéfice ou du déficit à prendre en considération pour le calcul de la base d’imposition à l’impôt sur le revenu ou, éventuellement, à l’impôt sur les sociétés" de la 2031 BIS, je reporte la quote-part (en fonction du % capital détenu) du résultat fiscal tel que calculé ligne C4 de la 2031.
Ainsi, le total des quote-part doit être égal au résultat fiscal déclaré ligne C4 de la 2031.

Pour remplir la 2033C de chaque gérant, je déduis de la quote-part calculée précédemment le total des cotisations sociales personnelles déductibles de l'année.

Merci et agréable journée

Re: Calcul résultat fiscal SARL IR

Ecrit le : 20/12/2012 12:57 par Jeff84

Bonjour,

Cela me paraît exact.

Cordialement,



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