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Calcul enregistrement TVA avec crédit TVA

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Ecrit le : 09/04/2015 00:19 par Valathiel

Bonsoir tout le monde,

ceci est mon premier message sur le forum bien que je vous lise depuis quelques semaines déjà.

J'espère sincèrement que vous pourrez m'aider.

Je suis actuellement une formation d'assistante comptable gestionnaire de paie par le biais de COMPTALIA et je sèche sur un devoir a rendre.

J'ai de la TVA a calculé avec un crédit de TVA M-1 d'un montant de 15'000

TVA collectée


5.50%6'6007'7009'90020.00%10'00012'00014'000Total TVA collectée 116'60019'70023'900TVA déductible


TVA déductible sur bien et service


5.50%3'3003'8504'40020.00%5'0006'0004'500Total TVA déductible sur biens et services8'3009'8508'900TVA déductible sur immobilisation9'60016'900
Total TVA déductible 217'90026'7508'900Crédit de TVA du mois précédent 315'0001'300-23'350TVA a décaisser au titre du mois 1-2-3 *-16300
23350
-8'350






On m'a dit que je suis censée obtenir -1300 en tva a décaisser et pas 16300 

Je ne comprends pas le calcul a faire pour arriver a -1300 parce que dans mon cours on me dit de faire :

Total TVA collectée MOINS Total TVA déductible MOINS crédit de tva du mois précédent

S'il vous plait, j'essaye de comprendre mais ça ne veut pas faire tilt et je reste coincée a ce point la.

Quelqu'un pourrai m'expliquer ou est ce que je me trompe s'il vous plait ?

En vous remerciant de votre patience

Re: Calcul enregistrement TVA avec crédit TVA

Ecrit le : 09/04/2015 10:50 par Swifer

bonjour,

il y a un problème de signes dans ton tableau.

si 15000 correspond à un crédit du TVA à reporter du mois n-1 de ta première colonne, alors en effet tu aurais sur le mois n un crédit de tva de 16300€

Mais, dans la troisième colonne tu as 23900 de tva collectée - 8900 de tva deductible soit 15000euros de tva à décaisser pour ce mois.
Chiffre auquel il faudrait soustraire un crédit antérieur (ou ajouter un reliquat).
Or là tu as un montant de -23350 donc non pas un crédit mais de la TVA à décaisser et pourtant soustrait à nouveau ce montant.

Bref tu considère et 15000 (colonne1), et -23350(colonne3) comme crédit à reporter.

Je pense que ton erreur vient de là.

Cordialement,

Re: Calcul enregistrement TVA avec crédit TVA

Ecrit le : 09/04/2015 10:58 par Valathiel

Salut et merci pour ta réponse.

Donc le crédit a reporter je le décale chaque mois jusqu'à avoir la somme suffisante pour le solder, c'est ça ? Tant que j'ai pas la somme, je le décale ?

Total TVA collectée 116'60019'70023'900TVA déductible


TVA déductible sur bien et service


5.50%3'3003'8504'40020.00%5'0006'0004'500Total TVA déductible sur biens et services8'3009'8508'900TVA déductible sur immobilisation9'60016'900
Total TVA déductible 217'90026'7508'900Crédit de TVA du mois précédent 3-15'000-16'300-23'350TVA a décaisser au titre du mois 1-2-3-1'300-7'05015'000

Qu'en penses tu ?

Merci pour tes conseils en tout cas, c'est tres gentil de ta part :)

Re: Calcul enregistrement TVA avec crédit TVA

Ecrit le : 09/04/2015 16:25 par Swifer

Là c'est carrément faux.

mois1:

tva coll - tva ded= 16600-17900 = -1300 =>credit de tva

à cela tu ajoutes/soustraits un reliquat du mois précédent.

Si comme dit dans ton premier post tu as un credit de tva de 15000€ au mois n-1 soit:
-ce crédit est remboursé => alors tu n'avais pas de reliquat à reporter et pour le moisN tu as un crédit de tva de 1300€
-ce crédit est reporté=> alors tu as un nouveau crédit de 1300+15000=16300€

Es tu bien sur qu'en n-1 il s'agissait d'un crédit de 15000 et non de tva à payer? (dans ton premier post, le crédit de tva1 était de signe opposé aux credit2 et 3).

cordialement,

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