ESCG

Calcul du BFR avant recours à l'affacturage

1 réponse
1 953 lectures
Ecrit le : 07/06/2016 18:35 par Denver69

Bonjour,

Je suis actuellement étudiant en école de commerce où je prépare un master spécialisé Marketing.

Dans le cadre d'une étude sur la mise en place d'un nouveau service au sein d'une entreprise, je souhaiterai calculer le Besoin en Fond de Roulement si celle-ci n'avait pas recours à l'affacturage.

A partir du rapport des comptes annuels, j'ai pu obtenir les informations suivantes:





Actif circulant
Emprunts et dettes
Clients et comptes rattachés19 503 549Dettes fournisseurs et comptes rattachés4 310 693Autres créances
Dettes fiscales et sociales
      - Fournisseurs débiteurs12 267      - Personnel871 620      - Personnel
      - Organismes sociaux727 819      - Etat, impôts sur les bénéfices55 947      - Etat, taxes sur le chiffre d'affaires5 100 246      - Etat, taxes sur le chiffre d'affaires640 080      - Autres impôts, taxes et assimilés
      - Autres6 938 631Autres dettes833 568

Situtation de l'affacturage à la clôture:

Les créances cédées non encaissées sont de 9 459 928 euros

Réciprocité de l'état du factorCréancesCompte courant vendeur (droit à tirage)        9 501  Fond de Garantie   1 946 586  Réserve de financement Réserve BIS   4 872 763  Réserve        76 036  

Pouvez-vous me dire comment réintégrer ces créances au bilan comme si la société n'avait jamais fait appel à l'affacturage ?

Le but étant de calculer le BFR avant recours au factor.

Je vous prie par ailleurs de bien vouloir excuser mon ignorance mais je ne connais rien en comptabilité.

Je vous remercie de l'aide que vous pourrez m'apporter.

Cordialement,

Denver69.

Re: Calcul du BFR avant recours à l'affacturage

Ecrit le : 08/06/2016 10:56 par Cmfin
Bonjour,

Sauf déconsolidation, les comptes clients ne bougent pas (le compte général, pas l'auxiliaire).
En revanche il te faut retraiter les autres comptes de bilan, notamment les 467% et les 512%
Pour ne pas te tromper, en sommant tous les comptes Factor (CCV, CAF, FDG, etc) tu obtiens le découvert réel correspondant aux financements émis et donc imputés dans les 512% (normalement contrepartie en dette financière)

En espérant avoir répondu à ta question

Cdlt.

Cyril
Twitter   Facebook   Linkedin

Pour poster un nouveau message, vous devez vous enregistrer en tant que membre ou vous connecter à votre compte.
L'inscription est rapide et gratuite !

Inscription nouveau membre   Connexion

Perte de nom d'utilisateur   Perte de mot passe
Quickbooks