Calcul de l'impot société et la réintégration

bonjour à tous,

Je suis très perplexe car je ne coprends pas comment on calcule l'impot société si on doit la réintégrer.

Exemple: résultat comptable 411 300 euros avec un chiffre d'affaire de 10 000 000 euros.

Donc assujettissement  à 33%.

Je dois réintégrer l'organic et CICE de l'année et les amendes  (pas de dépenses somptuaires ou autres intégrations) et déduire l'organic et la CICE de l'année dernière.

Je dois aussi réintégrer  l'impot société de l'année mais je ne vois comment puisque je n'arrive pas à définir la base.

J'ai essayé de faire un tableau Excel mais sans succès.

Si quelqu'un peut m'aider, cela fait deux jours que je tourne en rond . Merci beaucoup d'avance.

Bon fin d'après-midi.

Bonjour,

J'ai l'impression que le problème vient du fait que vous voulez absolument réintégrer le CICE.

C'est un crédit d'impôt que vous devez déduire pour ne pas payer d'impôt sur ces sommes. Vous n'avez pas besoin de le réintégrer.

Cordialement

Merci, Sandra, pour le temps consacré.

Pour le CICE, j'ai vu mon erreur mais je suis toujours bloquée.

Il me manque une étape dans mon travail. Ayant 2012 et 2013, comme points de départ, j'essayais sous tableau Excel de remonter les informations pour retrouver la base IS.

A partir du cerfa 2058-A, on trouve les déductions et les réintégrations. Le montant de  IS étant 1/3 de la base, je pensais que ce serait rapide. Mais impossible de retomber sur "mes pattes".

Si je prends le résultat comptable et que je déduis l'IS et réintègre les amendes, l'organic N et déduit l'organic N-1. Ma base est fausse;

Malheureusement, tous les exercices que je trouve communiquent le résultat comptable donc ....

Merci de votre réponse ou d'une piste.

Cordialement,

Merci, Sandra, pour le temps consacré.

Pour le CICE, j'ai vu mon erreur mais je suis toujours bloquée.

Il me manque une étape dans mon travail. Ayant 2012 et 2013, comme points de départ, j'essayais sous tableau Excel de remonter les informations pour retrouver la base IS.

A partir du cerfa 2058-A, on trouve les déductions et les réintégrations. Le montant de  IS étant 1/3 de la base, je pensais que ce serait rapide. Mais impossible de retomber sur "mes pattes".

Si je prends le résultat comptable et que je déduis l'IS et réintègre les amendes, l'organic N et déduit l'organic N-1. Ma base est fausse;

Malheureusement, tous les exercices que je trouve communiquent le résultat comptable donc ....

Merci de votre réponse ou d'une piste.

Cordialement,

Bonjour,

Vous partez du résultat comptable avant impôts et vous rectifiez ce résultat en réintégrant les éléments non déductibles et déduisant ceux qui feraient l'objet d'une taxation non justifiée.

Vous calculez votre IS et ensuite vous l'intégrez dans vos résultats.

Si vous repartez du résultat après impôts en ajoutant aux réintégrations l'impôt calculé vous devez retrouver votre base taxable à l'IS 

Bonsoir,

Je vous remercie beaucoup. Vos explications m'ont permis de revoir tous les éléments.

J'ai enfin trouvé mes erreurs - mon tableau Excel était faux - à force de recopier les colonnes. 

Encore merci.

Cordialement,

Bonjour,

Je vous sollicite car je ne comprends pas pour le calcul de l'is et du résultat fiscal.

Dans le sens ou je ne comprends pas pourquoi on doit réintégrer l'IS pour avoir le résultat fiscal (ce résultat fiscal sera ensuite imposé à quoi ?).

On part du RCAI pour calculer un bénéfice avec les réintégration et les déductions ce qui nous donne un bénéfice fiscal.

Sur ce bénéfice fiscal nous appliquons le taux d'IS et ensuite je lis que l'IS n'est pas déductible du résultat imposable, il est donc à réintégrer pour le calcul du résultat fiscal ?

Il y a une différence entre le bénéfice fiscal et le résultat fiscal. Pourquoi doit-t-on réintégrer un IS qui a été calculé sur la même base ?

Enfin je suis un peu perdu, je serai extrêmement reconnaissant que quelqu'un puisse m'éclairer sur ce sujet.

En vous souhaitant une agréable journée.

Bien à vous,