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Calcul d'acomptes is mais déficit n-2, comment faire ?

7 réponses
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Ecrit le : 10/03/2012 20:29 par Shigofumi
Message édité le 10/03/2012 20:32 par Shigofumi
Bonsoir bonsoir, je vous explique mon problème. Je dois déterminer les acomptes payés en 2010 :

2010 : résultat fiscal imposable : 348 000, IS à payer donc de 116 000 euros.

2008 (-n-2) : perte de 25 000 euros.
2009 (n-1) : résultat fiscal imposable de 240 000 euros.

2010 : résultat fiscal imposable (après retraitements) : 348 000, IS à payer donc de 116 000 euros.

comment calculer les acomptes ici, j'ai bien compris le principe du calcul du premier (qui doit se baser sur n-2 mais il se trouve qu'il y a une perte ici).

D'avance merci :)

Re: Calcul d'acomptes is mais déficit n-2, comment faire ?

Ecrit le : 10/03/2012 22:09 par Fabrice Heuvrard
Bonsoir,

L'absence de premier acompte sera régularisé avec le deuxième acompte.

Cordialement.

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Expert-comptable et commissaire aux comptes

Re: Calcul d'acomptes is mais déficit n-2, comment faire ?

Ecrit le : 10/03/2012 22:17 par Shigofumi
Bonsoir. D'accord, mais comment procéder vous donc ?

en principe je calcule de la sorte :

1er acompte : résultat de n-2 /12 (ou x8 1/3%) = AA
2ème acompte : résultat de n-1 /6 (ou x16,65%) = BB

BB - AA = C.

Merci.

Re: Calcul d'acomptes is mais déficit n-2, comment faire ?

Ecrit le : 11/03/2012 13:09 par Fabrice Heuvrard
Bonjour,

1er acompte = O
2 ème acompte = Bénéfice N-1 *8 1/3* 2

Tout en sachant que vous avez la possibilité de moduler vos acomptes sous certaines conditions.

Cordialement.

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Expert-comptable et commissaire aux comptes

Re: Calcul d'acomptes is mais déficit n-2, comment faire ?

Ecrit le : 11/03/2012 21:01 par Shigofumi
Bonsoir.

D'accord, mais comment je procède ? Désolé, mais je suis novice en la matière, je suis étudiant en droit, ce n'est absolument pas mon domaine :)

1er acompte = 0

2ème acompte = 240 000 /12 = 20000

3ème acompte = 240 000/4 = 60000.
60000 - 20000 = 40000.

4ème acompte = 240 000/3 = 80000
80000-60000 = 20000.

Est-ce correct ? Merci.

Re: Calcul d'acomptes is mais déficit n-2, comment faire ?

Ecrit le : 11/03/2012 23:18 par Shigofumi
Bonsoir à nouveau

ou alors :

acompte 2
240 000 /6 = 40 000

acompte 3
240 000/4 = 60 000
60 000-40 000 = 20 000

acompte 4

240 000/3 = 80 000
80 000-60 000 = 20 000.

merci.

Re: Calcul d'acomptes is mais déficit n-2, comment faire ?

Ecrit le : 12/03/2012 10:02 par Fabrice Heuvrard
Bonjour,

Une petite lecture de Lefbvre fiscal répondra à vos questions.

Cordialement.

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Expert-comptable et commissaire aux comptes

Re: Calcul d'acomptes is mais déficit n-2, comment faire ?

Ecrit le : 16/03/2012 23:46 par Shigofumi
Bonsoir,

Le Mémento Lefebvre ne fait qu'expliquer les bases théoriques sans donner d'exemples concrets. Je suis perdu, j'ai deux bouquins de compta approfondie, aucun exemple avec un déficit... Pouvez-vous me dire si j'ai donné la bonne réponse précédemment ?

En espérant une réponse de votre part.

merci.
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