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Blocage sur declaration de tva

3 réponses
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Ecrit le : 18/01/2013 15:10 par Paulhenri
Message édité le 18/01/2013 15:21 par COC Admin

Bonjour ,

je coince sur un exercice en comptabilité qui porte une déclaration de TVA . sur le devoir 1 exercice1 .

on me demande de calculer la tva pour lesm ois de novembre et décembre .

l'exercice nous dit que la societe dugard vend du materiel de chantier et qu'elle a dit elle a aucuin de ses fournisseurs n'amentionné "l'option sur les débits" sur ses factures.

moi je comprend seulon la phrase na pas opté pour les debit pour calculer la tva on la prend lors du réglement.

je voudrais savoir pour faire ma declaration de tva es ce que je dosi prendre ma balance avec les compte de la classe 2 les comptes de la classe 6 et les compte de la classe 7 .

Ou seulement les montants que j'ai dans le compte 512 ?

merci

cordialement



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Re: Blocage sur declaration de tva

Ecrit le : 18/01/2013 15:28 par Aminebens
Message édité le 18/01/2013 15:31 par Aminebens

Bonjour,

Un marchand de biens est par défaut soumis au régime de TVA d'après les débits en ce qui concerne ses ventes.

Pour les achats, il convient de distinguer d'un coté les achats de biens (marchandises, immos...) qui elles sont soumises par défaut au régime des débits, et les prestations de services qui ne peuvent être déduites qu'au moment de leur paiement, donc régime des décaissements...

Cordialement,

Re: Blocage sur declaration de tva

Ecrit le : 18/01/2013 15:50 par Paulhenri

Bonjour, merci pour l'explication

ce que je comprends lors de votre explication c'est que je calcul la tva de mes comptes de la classe 2 classe 6 et classe 7.

Ensuite je regarde dans le tableau du compte 512 les montants des prestation de services .

je voulais vous demander je vois dans mon tableau du compte 512 règlements fournisseurs de biens .

ce que j'en deduit je ne prend pas en compte les fournisseurs de biens pour faire ma declaration de tva et aussi les remises de cheque et vir clients je ne les retiens pas pour faire ma declaration de TVA ?

merci cordialement

Re: Blocage sur declaration de tva

Ecrit le : 18/01/2013 19:42 par Mozo

Bonsoir,

Si Aminebens me le permet, je vais compléter, Aminebens voulait explique.

Puisque l'activité de l'entreprise est la vente de biens, elle est forcément assujettis à la tva sur les débits.

Sur débit ce qui veut dire qu'il faut prendre en compte la date de la facture pour déclarer.

Donc toutes les ventes doivent être déclarées sur le mois où elles ont été facturées.

De l'autre côté les achats, il faut distinguer

- Les achats de biens, pour lesquelles vous récupérez la tva en fonction de la date de facture.

- Les achats de services, pour lesquelles vous récupérez la tva en fonction de la date de paiement

Cordialement

Christian

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