Billet à ordre ""interne""

Bonjour à tous,

J'ai un petit souci pour l'enregistrement d'un billet à odre que notre entreprise a réalisé pour disposer de la trésorerie.
Voici le détail :

Bénéficiaire : Banque de l’entreprise Souscripteur : l’entreprise avec le RIB de la même Banque
Création : 01.08.2006 Remise à l’escompte le 04.08.06 Echéance : 10.09.2006

J'ai fait une écriture que pour les frais financiers... ok pas de problème.
Est-il possible de passer les écritures suivantes :
04.08 : 512400 Banque au Débit et 411001 Clients divers au Crédit et le 10.09 l'inverse ?
Est ce totalement faux ? ou pas ?

Merci pour vos réponses.

Bonjour

Si je ne m'abuse vous dégagez de la tréso en remettant un BAO à l'escompte sur votre propre banque !

Comment ferez vous face aux échéances ?

Sauf erreur ces pratiques sont interdites et s'apparentent à un délit de cavalerie (principe rapide : emprunter pour rembourser un autre prêt et successivement via sociétés écran).

Je ne connais pas du tout ce moyen, c'est pourquoi je me pose quelques questions.

Le gérant de l'entreprise ma remis la copie de ce billet à ordre en me disant que s'était la banque qui l'avait proposé. Je ne sais pas si c'est vrai ou pas et si c'est légal ou pas. En outre, je passe les escomptes des clients par internet lorque le gérant me le demande. Dans ce cas, je n'ai vu que la copie de ce billet à ordre et le relevé de la banque qui indique : "esc.eff.credit".

Ma responsabilité reste que sur l'enregistrement en comptabilité. Du moins je l'espère .... car je ne suis au courant de rien si ce n'est ce qui figure sur le rélevé de la banque.

Merci pour vos commentaires.

PS : entre temps, l'entreprise a reçu des associés de la trésorerie que j'ai passé :
512400 et 455 compte courant.

Bonjour NAT,

A priori rien d'illegal, il s'agit d'un crédit court terme matérialisé par un billet à ordre. Au passage, je pense que le gérant l'a avalisé (les banques préfèrent ce système à un découvert : elles aiment le "papier" et de plus les intérets sont pré-comptés).

Pour la comptabilisation, je pense qu'une écriture 512 à 519.. doit refléter le mode le financement à court terme par une banque.

Codialement

Merci 123,

Il me semble que le gérant de l'entreprise m'a également parlé que ce moyen était plus intéressant qu'un découvert autorisé. Vous me rassurez en me disant qu'il ne s'agit pas d'un moyen illégal.

Pour l'enregistrement, je vais donc utiliser le compte 519 Concours Bancaires courants.

En parlant de ce compte, je profite pour poser quelques questions le concernant :
Je ne sais pas quelle est son utilisation. Pouvez-vous me l'indiquer, s'il vous plait ?
Que signifie "Concours Bancaires Courants" ? Ce sont des crédits à court terme, dettes et emprunts à court terme ?
Quels sont les autres exemples de comptabilisation de ce compte ?

Merci pour vos éclaircissments !

Bonjour NATCOMPTA,

Les billets à ordre sont généralement plus interessants car la banque peut se refinancer à des conditions plus favorables, elle peut donc en répercuter une partie au client (indépendemant du taux facial inférieur lié au pré-comptage des intérets).

"Les concours bancaires courants representent des dettes à l'égard des banques, contractées en raison de besoins de trésorerie résultant de l'exploitation courante ou des autres opérations d'exploitation de l'entreprise" (plan comptable annoté - La Revue Fiduciaire n°944).

cordialement

Cela me parait beaucoup plus net ...

Merci beaucoup 123, pour vos réponses simples et précises !

Meilleures salutations.

Bonjour,
En réponse à votre question et pour pratiquer ce genre de "financement" , je passe l'écriture suivante :

CT : 512 (compte banque)
au
DT : 5191000

A l'échéance je passe l'écriture inverse.

Cordialement,

Sylvie.