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Bilan - problème d'équilibrage actif/passif

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Ecrit le : 18/02/2019 18:48 par Egn

Bonjour,

je suis en train  de réaliser un plan de financement pour une activité commerciale que je crée.

J'achète un Fond de commerce que je finance majoritairement par de l'emprunt bancaire.

dans mes simulations le compte de résultat est bénéficiaire et dégage un résultat qui,  après impôt est affecté entièrement au remboursement du crédit (au compte de résultat les intérêts et au bilan le capital)

Comme mon fond de commerce ne s'amortit pas, globalement l'actif reste stable alors que le passif réduit du fait de la dette bancaire qui se réduit.

Pour équilibrer le bilan, j'ai du pour chaque exercice de la simulation affecter en "Réserve" le montant du résultat de l'année N que je somme avec le cumul des résultats des années antérieures"... et là ca s'équilibre, mais j'avoue avoir du mal à comprendre.

Ma question est donc : comment comptabiliser dans le bilan la réaffectation totale du résultat au désendettement  ? (pas de distribution, la totalité du résultat concoure au remboursement de la dette) 

Mon dilemme est que : les sommes ne sont donc plus disponibles car payées à la banque ET les mettre en réserve laisse penser qu'elles sont disponibles !

Peut-être y a t-il une écriture plus orthodoxe ?

Merci pour votre aide.

Cordialement,

EG 

Re: Bilan - problème d'équilibrage actif/passif

Ecrit le : 18/02/2019 20:24 par Papico

Bonjour,

Mon premier conseil ne jamais confondre la notion de liquidité, de résultat ou réserve.

Le fait d'avoir des réserves ne signifie pas forcement que vous avez des liquidités

Le fait d'avoir un résultat positif ne signifie pas forcément que vous avez de l'argent disponible.

Vous pouvez disposé de réserve conséquent et être à court de liquidité .

Ne jamais dire que le résultat concourt au remboursement de la dette car en réalité ça se dit pas.

La réaffectation du résultat au désendettement ça se dit pas non plus et ça se fait pas non plus.

Y'a pas d'écriture à passer votre bilan est correct et logique juste vous faites l'amalgame entre réserves et liquidité.

Donc pour résumé la valeur de vos réserves représente le fond de commerce. Donc le résultat que vous avez mis en réserves représente pas proprement parlé de l'argent disponible mais plutôt une richesse matériel représenté par l'immobilisation incorporelle le fond de commerce qui s'amortit pas.

Cordialement 

Re: Bilan - problème d'équilibrage actif/passif

Ecrit le : 18/02/2019 20:57 par Papico

Bonjour,

Néanmoins les réserves peuvent être assimiler à de la trésorerie parfois mais juste par simple coïncidence  mais pas dans tous les cas. Le fait d'avoir 1 000 000 de réserves ne signifie pas que vous avez 1 000 000 dans vos comptes, une partie peut être représenté par des biens meubles ou immeubles ça dépend ou encore des créances non encore encaissée.

Cordialement

  

Re: Bilan - problème d'équilibrage actif/passif

Ecrit le : 18/02/2019 22:27 par Egn

Je Bonsoir,

merci pour votre réponse aussi claire que pédagogique (et j'aurai du soumettre ma question ce matin à 9h, cela m'aurait évité des noeuds au cerveau...)

En effet, même si je dissociai bien le résultat de la liquidité, j'associai Réserves à liquidités d'ou mon incompréhension.

Encore merci.

Cordialement, 

EG

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