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Bilan d ouverture SARL

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Ecrit le : 29/05/2020 18:25 par Joaquin-gonzalez

Bonjour,

J'aurais besoin de l'avis d'un "expert en comptabilité". Bien que diplômé, je n'ai plus exercé le métier depuis 30 ans.

Je vous explique le contexte : un ami m'a demandé de l'aider à établir sa comptabilité pour l'exercice 2019. En fait, il avait crée une SCI en 1995 qu'il a transformé en SARL le 01/07/2019 (sarl familiale à l'IR) pour des raisons fiscales, avec le même objet que la SCI. Dans la SCI, il n'a jamais tenu de comptabilité et il a toujours fait des déclarations 2072 à Néant (recettes 0, charges 0).

J'ai un problème concernant le bilan d'ouverture au 01/07/2019.

A son actif, il a un ensemble de biens immobiliers, acquis par la SCI en 1995. Nous l'avons évalué en fonction de son prix d'acquisition pour 39982 euros et j'ai calculé les amortissements qu'il aurait du pratique depuis 1995 (taux à 2 pour cent, ce qui donne 18123), soit une VNC de 21859 euros. Il a également des disponibilités pour 3438 euros. Au passif, il y a le capital social de 1524 euros et deux emprunts de 44624 euros. Ce qui me donne donc une différence entre actif et passif de 20851 euros.  (1524+44624 euros - 21859 - 3438).

Je ne sais pas dans quel compte mettre cette somme de 20851 euros.

Pour l'instant j'ai utilisé le compte d'attente (471) mais bien entendu il faudra le solder à la fin de l'exercice. J'ai pensé mettre cette somme en compte courant associé, mais cela donnerait un compte courant débiteur, ce qui n'est pas permis dans une SARL. En fait, cette somme provient de retrait de la SCI, ce qui dans ce cadre là était tout à fait légal.

Qu'en pensez-vous ?

Joaquin Gonzalez



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Conseil d'entreprise

Re: Bilan d ouverture SARL

Ecrit le : 04/06/2020 09:13 par Joaquin-gonzalez

Bonjour,

Personne n'a une petite idée ?

Cordialement

Joaquin Gonzalez

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