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Bilan fiscal que peux t 'on deduire du bénéfice pour établir le ben i

10 réponses
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Ecrit le : 16/07/2006 00:41 par Buisson
Bonsoir,

j'apprends la compta en même temps que je gère une sarl
ce qui vous explique les questions qui peuvent vous paraitre stupides auxquelles je vous remercie de répondre

quand passe t'on les écritures de répartition du bénéfice 2005 sur l'exercice 2006 ?? ou avant arrèté du bilan 2005

que peux t 'on déduire du bénéfice lorsque l'on fait le bilan fiscal et que l'on détermine l'impot sur les bénéfices a payer ??

quelles sont les écritures exactes a passer ??

merci beaucoup ....

Re: Bilan fiscal que peux t 'on deduire du bénéfice pour établir le ben i

Ecrit le : 16/07/2006 01:12 par Fabrice Heuvrard
Bonsoir,
sachez qu'aucunes questions n'est bête.
En ce qui concerne les écritures, différentes écritures sont à passer au moment de la clôture de l'exercice pour constater le résultat, et lors de l'Age afin de constater les décisions des associés.
Pour votre deuxième question, il y a énormément de choses que l'on peut et parfois que l'on doit déduire du résultat comptable afin de déterminer le résultat fiscal.
Par conséquent je ne saurai faire une liste exhaustive de ces éléments.
Cordialement

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Expert-comptable et commissaire aux comptes

Re: Bilan fiscal que peux t 'on deduire du bénéfice pour établir le ben i

Ecrit le : 16/07/2006 08:27 par Buisson
Merci mais j'aimerais bien que vous me fassiez une liste quand même

par exemple quand je fais ma déclaration de revenus perso , je sais ce que je peux déduire je n'"ai qu'a lister toutes la liste des réduction possibles et regarder si cela m'applique a moi

pourquoi pas pour les bilans de société ... ??

merci

Re: Bilan fiscal que peux t 'on deduire du bénéfice pour établir le ben i

Ecrit le : 16/07/2006 08:33 par Bibifoc
Bonjour,

Petite rectification quant aux propos d'Icare : c'est l'AGO qui décide de la répartition du résultat...à la majorité des associés. L'AGO doit se tenir dans les 6 mois de la clôture de l'exercice. C'est après la décision des associés qu'on passe les écritures de répartition.

L'AGE ne prend que les grandes décisions qui requiert les 3/4 ou l'unanimité des associés : augmentation de capital, fusion, modification des statuts...

Pour ce qui est des déductions possibles du résultat comptable pour déterminer le résultat fiscal, il est impossible de dresser ici une liste exhaustive.

Il n'y a pas d'écriture supplémentaire à passer, car il s'agit d'une opération extra-comptable (en dehors de toute comptabilité)...

Aucune question n'est bête, nous sommes aussi passés par là...

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Titulaire du DECF Ue 1 et Ue 4 du DSCG en préparation pour 2008.

Re: Bilan fiscal que peux t 'on deduire du bénéfice pour établir le ben i

Ecrit le : 16/07/2006 08:42 par Bibifoc
Citation
merci mais j'aimerais bien que vous me fassiez une liste quand même

par exemple quand je fais ma déclaration de revenus perso , je sais ce que je peux déduire je n'"ai qu'a lister toutes la liste des réduction possibles et regarder si cela m'applique a moi

pourquoi pas pour les bilans de société ... ?


On ne peut pas vous dresser une liste exhaustive car il y a beaucoup d'éléments à prendre en compte !

D'une manière générale, il y a une analyse à faire : on réintégre au résultat ( en plus) les charges non déductibles et on déduit (en moins) les produits non imposables.

Exemples de charges non déductibles :
Amendes et pénalités non déductibles, limite de déductibilité des comptes courants d'associés, des jetons de présence, moins-values à long terme, limite de déductibilité pour les véhicules de tourisme...

Exemple de produits non imposables :
plus values à long terme (mais à taux réduit)...

Et il existe des décalages d'imposition (réintégration de la charge de l'exercice en cours et déduction de celle de l'exercice précédent ) : cotisations ORGANIC, congés payés, 8/9 participation à l'effort de construction...

Le mieux est de contacter votre expert comptable (si vous en avez un) pour qu'il vous en explique les modalités.

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Titulaire du DECF Ue 1 et Ue 4 du DSCG en préparation pour 2008.

Re: Bilan fiscal que peux t 'on deduire du bénéfice pour établir le ben i

Ecrit le : 16/07/2006 14:34 par Fleur9311
Bonjour,

Je me permets d'intervenir car bibifoc a parle de deux notions qui m'interessent.

En ce qui concerne la déductibilité de la provision pour CP, je pensais que si l'entreprise fonctionnait sous le nouveau régime, il n'y avait pas décalage fiscalement non?

Et au niveau de l'effort de construction, ce n'est que les 8/9 qui font l'objet d'un décalage et pas la totalité?

Merci beaucoup du temps que vous prendrez pour me repondre car ce sont deux notions qui m'interessent (***pas de style SMS***) particulierement.

merci

Re: Bilan fiscal que peux t 'on deduire du bénéfice pour établir le ben i

Ecrit le : 16/07/2006 15:26 par Fabrice Heuvrard
Bonjour fleur9311,
en ce qui concerne la provision pour congé payé, je crois comme toi que si l'entreprise est sous le nouveau régime, il n' y a pas de décalage.
Pour l'effort de construction, il faut que je retourne dans mes archives, j'essayerai de poster demain.
A moins qu'une âme charitable vienne à notre secours.

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Expert-comptable et commissaire aux comptes

Re: Bilan fiscal que peux t 'on deduire du bénéfice pour établir le ben i

Ecrit le : 17/07/2006 00:12 par Buisson
Bonsoir a tous ,

evidement c'est la qu'il faut avoir des notions de compta que je n'ai pas !!

je n'ai pas encore pris d'expert comptable !
et je m'interroge quand je vois les prix pratiqués alors que c'est moi fait pratiquement tout le travail !!

que me conseillez vous à ce sujet ??

j'aimerais pouvoir avoir des cours de base ...

ceci dit une autre question :
quand on paie l'urssaf et la retraite on passe quelle écriture ?? svp

merci bonne nuit

Re: Bilan fiscal que peux t 'on deduire du bénéfice pour établir le ben i

Ecrit le : 17/07/2006 00:33 par Fabrice Heuvrard
Bonsoir buisson,
vous êtes obliger de faire établir votre comptabilité par un expert comptable.
En ce qui concerne les cours de base, le problème est que la comptabilité au même titre que la fiscalité évolue tous les ans, ainsi tous vos cours d'une année serait obsolète l'année suivante, je parle biensur pour les écritures précises.
En effet une facture de vente restera la même écriture d'une année sur l'autre.
Néanmoins pour vous faire un avis, vous pouvez acheter des livres de DPECF pour vous familiariser.( contactez moi en PV)

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Expert-comptable et commissaire aux comptes

Re: Bilan fiscal que peux t 'on deduire du bénéfice pour établir le ben i

Ecrit le : 17/07/2006 11:34 par Lapuce
Bonjour,

Buisson, s'agit il des charges sociales liées aux salariés ou des charges propres à votre statut (gérant majoritaire?) ?

CDT

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