Bilan et compte de resultat LMNP Location meublée

Bonjour,

J'aide un ami qui est propriétaire d'un LMNP. Il s'est tourne vers moi car comptable donc plus apte a décoder certaines appellations. Mais je bloque sur sa déclaration. Son bilan n’est pas équilibré?

L'année dernière c'est un cabinet comptable qui a fait sa déclaration (obligatoire la 1ere année de l'achat de son appartement à ce q'il m'a dit!) Mais cette année il veut la faire seul enfin presque avec mes lumières mais je bloque comme dit plus haut.

J’ai calcule son résultat (charges externes, charges financières données par la banque) et dotations de l'année. Pas de loyers pour cette année-là. Donc résultat négatif pour cette année encore.

Pour le bilan, je lui ai calculé les amortissements de son studio et de ses meubles que j'ai soigneusement mis dans les immobilisations corporelles.
Pour le passif, j'ai reposté le déficit de l'année dernière, mis le résultat négatif de cette année et enfin mis le montant emprunté.

Et du coup, j'ai un écart entre l'actif et le passif.

Je pense avoir omis ou à l'inverse mis quelque chose en trop mais quoi!

Pour information, l'année dernière, le cabinet a mis une somme dans le capital....je n'ai pas su d'où sortait cette somme, bien que toutes les autres sommes je les ai retrouvées...sauf celle-là....dois-je conserver cette somme ?

Merci d'avance pour vos réponses et si nécessaire je vous fournis davantage d'informations.

Fautes d'orthographe ou de ponctuation ou style SMS apparaissent en orange.

Bonjour,

Forcément il y a un capital même si c'est une entreprise individuelle. Cela correspond à la part de l'apport dans l'acquisition de l'immeuble et des meubles. Il suffit que votre ami est déposé sur le compte bancaire de l'enteprise, par exemple, 1000 ¤ pour payer les frais de notaire. Les 1000 ¤ seront enregistrés dans un premier temps par le débit du compte Banque et par le crédit du compte Capital. Ensuite, lors de règlement des frais aux notaires le compte Banque sera crédités.

Comme vous le savez, un bilan est toujours équilibré car votre livre-journal est équilibré. Donc, vous avez commis une erreur dans l'enregistrement de votre livre-journal.

Je vous rappelle également que vous devez reprendre dans les à-nouveaux les écritures figurant au bilan de l'exercice précédent. Et ensuite, même si c'est une entreprise individuelle, passez les écritures d'affectation du résultat.

Cordialement,

PS : sans vouloir jouer au père fouettard, je vous signale que l'on n'écrit pas : je bloc ainsi mais comme cela : je bloque. Et que l'on évite sur ce forum, le style SMS pour une meilleure lisibilité.
Je vous remercie par avance pour l'effort effectué à l'avenir.