Bonjour,
Je suis débutant et j'ai du mal avec le bilan de mon association à cause d'achat de matériel ammorti.
Le bilan n'est pas équilibré, l'actif est supérieur au passif à cause de la rubrique "immobilisations" qui augmente l'actif mais qui n'est pas compensée dans le passif...
J'arrive à équilibrer le bilan seulement si je considère que mes achat n'ont pas à être ammorti. (ce qui n'est pas vrai en réalité)
Dans ce cas, voici mon bilan : (schématisé pour plus de clarté)
(visualisable avec comptes de résulat et modifiable dans le fichier excel en pièce jointe)
Actif :
Trésorerie = 16000€
TOTAL = 16000€
Passif :
Fonds propres = 7000€
Excédents = 5000€
Report à nouveau = 4000€
TOTAL = 16000€
Par contre, si je tiens compte du fait que j'aurais du ammortir des achats à l'année N-1 (5000€ sur 5 ans, donc 2x1000€ de dotation aux amortissement), et que je dois les ajouter en immobilisation dans les actifs de l'association, ça donne cela :
Actif :
Immobilisations = 5000 - 1000 - 1000 = 3000€
Trésorerie = 14000€
TOTAL = 17000€
Passif :
Fonds propres = 7000€
Excédents = 4000€
Report à nouveau = 3000€
TOTAL = 14000€
--> Le bilan n'est plus équilibré ! Et on retrouve l'écart de 3000€ correspondant à la valeur des immobilisations de l'association...
Où est l'erreur ?
Merci
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Je crois que j'ai trouvé !!
Mais corrigez moi s'il vous plait si je me trompe !
Mon erreur est dans le compte de résultat. J'ai compté la totalité du prix d'achat de mon matériel amortissable en charges (5000€) + 2000€ d'amortissements, alors qu'il ne fallait compter que les dotation aux amortissement (2000€)
Dans le bilan, ma trésorerie (dans mes actifs), quant à elle, est bien diminuée du prix d'achat total (5000€)
Et en immobilisation je met la valeur réelle : soit 5000 - 2000 = 3000€
Les 2000€ de différence entre l'augmentation de l'immobilisation et la baisse de la trésorerie correspond bien aux 2000€ de dotation aux amortissement qui font baisser d'autant le résultat (qui est lui au passif du bilan)
--> Et ça y est c'est équilibré !!
C'est bien ça ???
merci
hi hi bonjour Olioliala
vous n'aurez peut être pas un 20/20 mais cela est-il important .....
félicitations pour votre courage et acharnement !!
je pense que vous avez compris les mécanismes primaires de la comptabilité !!!!!
licence de quoi ?
cordialement
Hug
oups, erreur de destinataire
désolé
cordialement
Hug
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