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Bilan association équilibre après immobilisations

3 réponses
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Ecrit le : 20/08/2020 17:37 par Olioliola
Message édité le 20/08/2020 17:54 par Olioliola

Bonjour,

Je suis débutant et j'ai du mal avec le bilan de mon association à cause d'achat de matériel ammorti.

Le bilan n'est pas équilibré, l'actif est supérieur au passif à cause de la rubrique "immobilisations" qui augmente l'actif mais qui n'est pas compensée dans le passif...

J'arrive à équilibrer le bilan seulement si je considère que mes achat n'ont pas à être ammorti. (ce qui n'est pas vrai en réalité)

Dans ce cas, voici mon bilan : (schématisé pour plus de clarté)

(visualisable avec comptes de résulat et modifiable dans le fichier excel en pièce jointe)

 

Actif : 

Trésorerie = 16000€

TOTAL = 16000€

Passif :

Fonds propres = 7000€

Excédents = 5000€

Report à nouveau = 4000€

TOTAL = 16000€

Par contre, si je tiens compte du fait que j'aurais du ammortir des achats à l'année N-1 (5000€ sur 5 ans, donc 2x1000€ de dotation aux amortissement), et que je dois les ajouter en immobilisation dans les actifs de l'association, ça donne cela :

Actif : 

Immobilisations = 5000 - 1000 - 1000 = 3000€

Trésorerie = 14000€

TOTAL = 17000€

Passif :

Fonds propres = 7000€

Excédents = 4000€

Report à nouveau = 3000€

TOTAL = 14000€

--> Le bilan n'est plus équilibré ! Et on retrouve l'écart de 3000€ correspondant à la valeur des immobilisations de l'association...

Où est l'erreur ?

Merci



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Re: Bilan association équilibre après immobilisations

Ecrit le : 20/08/2020 19:55 par Olioliola

Je crois que j'ai trouvé !!

Mais corrigez moi s'il vous plait si je me trompe !

Mon erreur est dans le compte de résultat. J'ai compté la totalité du prix d'achat de mon matériel amortissable en charges (5000€) + 2000€ d'amortissements, alors qu'il ne fallait compter que les dotation aux amortissement (2000€)

Dans le bilan, ma trésorerie (dans mes actifs), quant à elle, est bien diminuée du prix d'achat total (5000€)

Et en immobilisation je met la valeur réelle : soit 5000 - 2000 = 3000€

Les 2000€ de différence entre l'augmentation de l'immobilisation et la baisse de la trésorerie correspond bien aux 2000€ de dotation aux amortissement qui font baisser d'autant le résultat (qui est lui au passif du bilan)

--> Et ça y est c'est équilibré !!

C'est bien ça ???

merci

Re: Bilan association équilibre après immobilisations

Ecrit le : 21/08/2020 13:54 par Hug

hi hi bonjour Olioliala

vous n'aurez peut être pas un 20/20 mais cela est-il important .....

félicitations pour votre courage et acharnement !!

je pense que vous avez compris les mécanismes primaires de la comptabilité !!!!! 

licence de quoi ?

cordialement

Hug



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Re: Bilan association équilibre après immobilisations

Ecrit le : 21/08/2020 18:54 par Hug

oups, erreur de destinataire

désolé

cordialement

Hug



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