Re,
Oui, elle peut travailler sur ce tableau à tout moment de l'année, à partir du moment ou il y a eu des investissements de réalisés ou des mises au rebut..
Elle pourrait difficilement voir les mouvements vers son compte personnel sauf à ce que l'IBAN du destinataire du virement soit mentionné sur la ligne complémentaire du relevé bancaire qui est rarement intégrée dans les logiciels de saisie comptable.. Elle n'aurait donc pas les informations en lecture directe dans la compta mais uniquement (au mieux) sur les pièces complémentaires mises à sa disposition par l'entreprise. Après, si cette information apparaît sur le relevé, il faudrait encore qu'elle ait sous la main le RIB du dirigeant pour constater qu'ils sont identiques... Elle pourrait sinon demander un extrait de compte au fournisseur pour vérifier qu'ils ont bien émis deux factures d'un montant similaire et reçus deux paiements mais généralement ces contrôles sont dans le périmètre d'intervention des commissaires aux comptes, sauf soupçon de fraude... (on parlerait de circularisation fournisseur).
Bonne journée,
Amélie,
Re !
Ok, mais ne verrait-elle pas une sortie d'argent suspecte sur les relevés de compte de l'entreprise (sans en connaitre la destination), justement du montant du faux achat ? Ou ça serait trop grossier ? Les transferts d'argent se feraient peut-être en plusieurs fois en ce cas ?
(je viens de rédiger le passage en question où elle découvre la fraude. Je ne suis pas sûre qu'il tienne la route, d'où mes questions !)
Merci merci :o)
Emma
En fait, ça me parait important de le préciser pour que le (potentiel) lecteur comprenne l'intérêt à agir : s'il y a une fausse facture, c'est pour dégager une somme d'argent qu'il pourra récupérer personnellement. C'est du détournement d'argent au fond ?
Re,
Le détournement d'argent et de fonds correspondent à la même chose, on parlerait également d'abus de biens sociaux en cas de détournement par le dirigeant.. avec les risques qui vont avec (pénal, interdiction de gérer etc).
Je vous laisse prendre connaissance du livre d'Olivier Gallet et des liens fournis ci dessus par Frédéric, cela vous donnera également de la matière,
Si vous voulez une relecture de votre passage pour vous donner un avis sur la crédibilité de la scène, n'hésitez pas,
Bonne journée,
Amélie,
Un grand merci pour votre aide !
En ce cas, je veux bien vous envoyer le passage en question. Comment fait-on ? Je vous l'envoie en message privé ?
Bonne journée,
Emma
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Fondateur de Compta Online
@Emmaroman
Bonjour,
Un cas réel d'exercice illégal / détournement blanchiment de fonds : https://www.ladepeche.fr/article/2018/12/05/2919100-plus-700-000-e-detournes-comptable-etait-escroc.html
Belle journée,
Frédéric
Rocci Frédéric
Fondateur de Compta Online
Média communautaire 100% digital destiné aux professions du Chiffre
Bonjour,
Et merci Frédéric !
Je vais lire tout ça de ce pas :o)
Bonne journée,
Emma
Bonjour Amélie,
je vous ai envoyé le message privé la semaine dernière, mais j'ai dû m'y reprendre à deux fois, car le message ne voulait pas partir. J'espère que cela a bien fonctionné et que vous l'avez bien reçu !
Encore merci pour votre aide,
Emma.
Bonjour Emma,
Pour alimenter vos idées sur la fraude.. malheureusement un nouveau cas dans la presse : https://www.ouest-france.fr/hauts-de-france/nord/nord-une-comptable-detourne-650-000-euros-pour-s-offrir-des-cadeaux-de-luxe-6151087
Bonne lecture,
Amélie,
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