Balance SCI

Bonjour,

Je vous remercie de bien vouloir m'aider en me donnant votre avis par rapport à mes 2 balances ci-jointes.

Exercice 2011:

Il s'agit d'une SCI avec 3 associés qui ont constitué un capital de 120€.

Un des associés a déposé en banque la somme de 25500€.

Les charges à payer en 2012 pour 2011 s’élèvent à 47,24€.

Exercice 2012 :

Il y a eu un prêt pour achat d'un local 263.690€.

la SCI doit 90.73€ à un des associés.

Questions :

• J'ai bien utilisé les bons comptes?
• Que faire des soldes de mes 2 comptes de TVA (déductible et collectée)? y a-t-il une écriture à passer?
• En janvier 2013, je devais payer 784€ de tva de déc. mais une erreur s'est glissée, je n'ai payé que 392€. En février j'ai payé le solde (392€) en plus de la tva due de janvier13. Je n'ai pas précisé que 392€ faisait partie de l'exercice 2012. Faut-il l'expliquer quelque part dans mes écritures de 2013. Quelle écriture passer ?

Je vous en remercie par avance.

Cordialement,

FLODIK

Bonjour,

Vous trouverez ci-joint, les 2 balances.

Cordialement,

Flodik

Bonjour,

Je me permets de vous écrire car j'aurais besoin d'un coup de main sur l'établissement d'une balance d'ouverture dans le cadre d'un début de comptabilité informatisée.

La société est une SCI à L'ir, elle détient des bâtiments qui sont donc à enregistrés en immo :

211 valeur d'achat du terrain

212 Agencement

213 Construction

21 valeur de réévaluation

1052 réévaluation d actif au crédit

et je me pose la question sur la contrepartie..

La société n'a pas d'emprunt devrais-je la mettre en réserve ?

Qu'en pensez-vous ?

Merci d'avance pour votre réponse.

Cordialement

Audrey

Bonjour,

Pourquoi utilisez-vous le compte 1052 réévaluation ? 

Quel était le montant des apports des associés à l'origine de la SCI ?

Comment la société est-elle devenue propriétaire de ses immobilisations ?

La réponse à ces questions vous donnera la structure de votre bilan d'ouverture qui doit correspondre au bilan de clôture de l'exercice précédent.

S'il n'y a pas de bilan de clôture parce que la société tenait une comptabilité en recettes dépenses, les montants portés au bilan d'ouverture doivent être justifiés et pas simplement provenir d'une compensation.

Bon courage,

Sandra

Bonjour Sandra et merci pour votre réponse.

La société a été crée avec un capital de 457 €.

Les bâtiments ont été achetés en 1977 par crédit sur 10 ans (montant crédit 370000 francs) mais ces derniers sont soldés étant donné l ancienneté de la SCI.
J'utilise un compte de réévaluation d'actif car la SCI vient d'être expertisée officiellement dans le but d'une transmission en nu-propriété.

Le montant de l'achat du terrain+notaire à l'époque était de 308473 francs + 53000 francs d'agencement.. Aujourdhui elle est évaluée à 423 000 € ..  

Le terrain n'étant pas amortissable, je cherche la contrepartie au Passif pour sa valeur...

J'avais au départ amorti l'intégralité des biens (terrain+construction) vu l'ancienneté mais l actif de mon bilan ne représente pas la réalité des choses, peux être faut-il alors les inclure dans les capitaux propres ?

Je vous remercie d'avance pour votre réponse.

Cordialement

Audrey

Bonjour Nesly,

Je vous remercie sincèrement pour votre aide !!

J'ai néanmoins un petit blocage sur le principe du cheminement de l'écriture..

Lors de l'achat du terrain et des constructions les immo sont ventilées, en contrepartie du 404. Lui même soldée par le 512.

Le 512 fournit par le 164 mais vu l ancienneté de l'emprunt et le fait qu'il ai été intégralement remboursé .. le 164 est également soldé.

Je ne me souviens pas avoir appris que lorsqu'on termine un emprunt, il faut systématiquement inclure sont montant dans les capitaux propres ? Que pensez-vous de cela ?

Si je devais récupérer le bilan d'il y a 40 ans à quoi aurait-il ressemblé ?

Pffff casse tête lol je vais peut être songer à changer de métier :-)

En faite je suis comptable en SARL et je vous avoue que je trouve ça beaucoup plus simple niveau balance .. certainement dû à l'habitude ..

Merci de votre attention

Audrey