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Balance équilibrée mais bilan déséquilbré

7 réponses
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Ecrit le : 10/11/2017 07:35 par Laurapetrie
Message édité le 10/11/2017 07:41 par Laurapetrie

Bonjour à tous et à toutes,

 

J'ai passé la nuit à essayer de réaliser ce bilan sans succès. La balance des compte est bonne mais comme je fais face à une nouvelles situation comptable, je suis déstabilisée. Le solde du compte 512 est créditeur et le compte 447 aussi créditeur, les deux vont au passif du bilan mais j' n'arrive pas à obtenir un bilan équilibré. Si vous pourriez, s'il vous plait me mettre sur la bonne je vous serai très reconnaissante.

Merci par avance,

Bonne journée

LP

 



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Re: Balance équilibrée mais bilan déséquilbré

Ecrit le : 10/11/2017 07:50 par Mozo
Message édité le 10/11/2017 07:54 par Mozo

Bonjour,

 

Il faut commencer par pointer tous les comptes de la balance et de votre bilan et compte de résultat, celui qui manque devrait être votre différence.

 

3 choses à vérifier, 

  • pas d'activité, 0 recette
  • comment avez-vous un stock sans avoir d'achat ? et sans activité
  • amortissement 2823€ sur 4133 € pour un matériel industriel, la société est ouverte depuis plusieurs années

 

Cordialement

Christian

Re: Balance équilibrée mais bilan déséquilbré

Ecrit le : 10/11/2017 12:31 par Laurapetrie

Bonjour Christian,

Merci de votre réponse. Oui effectivement, la société est sur sa quatrième année, et il s'agit de son bilan de clôture , fermeture définitive.

Bonne journée,

LP

Re: Balance équilibrée mais bilan déséquilbré

Ecrit le : 10/11/2017 16:08 par Gluss

Bonjour,

Pouvez-nous dire d'où vient cette balance ? Car, il y beaucoup d'incohérences.

Cordialement

Re: Balance équilibrée mais bilan déséquilbré

Ecrit le : 10/11/2017 19:56 par Mozo

Bonjour,

En particulier les stocks comment ont-ils été évalués ?

Comment expliquer qu'il reste autant de valeur en stock alors qu'il n'y a plus de vente ?

Que vont-ils devenir ?

Que va devenir le matériel immobilisé ?  de quoi s'agit-il ?

Si la tva a été récupéré sur les stocks et le bien en immobilisation il faudra reverser la tva au impôt sur leur valeur nette.

Cordialement

Christian

Re: Balance équilibrée mais bilan déséquilbré

Ecrit le : 10/11/2017 21:12 par Gluss
Message édité le 10/11/2017 21:16 par Gluss

Bonsoir,

Malgré ces incohérences, j'ai essayé de faire le bilan et le compte de résultat par rapport à la balance.

Voila ce que cela donne :

BILAN    ACTIF    Montant brutAmort. et dép.Montant netCapital souscrit non appelé11 500 11 500    ACTIF IMMOBILISE   Immobilisations incorporelles       Immobilisations corporelles   Matériel industriel4 1332 8231 310    Immobilisations financières       TOTAL ACTIF IMMOBILISE4 1332 8231 310    ACTIF CIRCULANT   Stock de M.P.22 000 22 000Créances fiscales (TVA)1 868 1 868Banque  0    TOTAL ACTIF CIRCULANT23 868 23 868    TOTAL39 5012 82336 678

 

BILAN  PASSIF  Montant netCapital (dont versé : 11 500)45 000Réserves0Report à nouveau -3 041Résultat-6 301  TOTAL CAPITAUX PROPRES35 658        DETTES Dettes à long terme Emprunts et dettes assimilés (1)737  Dettes à court terme Dettes fiscales 283  TOTAL DETTES1 020  TOTAL36 678(1) dont concours bancaire 737 € 

 

COMPTE DE RESULTAT     CHARGES  PRODUITS CHARGESMontant PRODUITSMontantCHARGES D'EXPLOITATION  PRODUITS D'EXPLOITATION Taxes professionnelles424 Production vendue0Redevances pour concession, marques, brevets3 648   Dotation aux amortissements1 594        CHARGES FINANCIERES    Intérêts 635        Résultat (bénéfice)  Résultat (perte)6 301     TOTAL6 301 TOTAL6 301

 

Cordialement

Re: Balance équilibrée mais bilan déséquilbré

Ecrit le : 11/11/2017 07:40 par Laurapetrie

Bonjour,

Pardon de ne pas avoir pu vous répondre plus tôt. Merci infiniment. Les incohérences s'expliquent par quelques erreurs de novices. Je vois mieux grâce à votre réponse. Je vais tout recommencer pour rectifier.

Un grand merci !

Bonne journée  

LP                     

Re: Balance équilibrée mais bilan déséquilbré

Ecrit le : 11/11/2017 09:17 par Mozo

Bonjour,

Il nous est dit qu'il s'agit d'un bilan de cessation,  les comptes de classe 2, 3, 4 doivent être soldés.

il faut donc passer

  • un produit de la valeur VNC des biens immobilisés 4133-2823=1310.  tva à reverser 262€

   Si la tva avait été récupérée il faut la reverser.

  • Il faut solder le compte stock,  le stock étant récupéré par sans doute par un associé ou sinon détruit mais dans ce dernier cas il faut un justificatif de destruction.

   Hors destruction, si la tva avait été récupérée il faut la reverser 4 400 €

  • Tva sur immobilisation, comment elle peut exister puisqu'il n'y a plus d'activité au moins depuis un an

  le montant toujours présent dans le compte 445562 indique qu'elle n'a jamais été récupérée...   

  depuis quand ?   Si c'est sur une facture datée d'avant 31/12/2015 elle est perdue.

   même chose pour la tva sur bien et service.

  • CFE424 €,  Est-ce celle de 2017 pour laquelle l'avis d'imposition vient d'être établi début novembre ou celle de 2016 ? 

Si c'est une EURL/SARL il y a des cotisations RSI au minimum, sont elles payées directement par le gérant ?   le plus souvent c'est l'entreprise qui les règles. Si c'est une SA/SAS il n'y a pas de cotisation minimum.

A final après toutes ses opérations vous devrez dégager un résultat positif.

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