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Balance N déséquilibrée, Balance N -1 équilibrée

4 réponses
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Ecrit le : 12/07/2016 11:09 par Laurapetrie

Bonjour,

Pour l'élaboration de mon second bilan, je n'arrive pas à obtenir une balance équilibrée. Je me demande quelle opération liée à la fermeture, ouverture d'un exercice ou l'amortissement d'une immobilisation j'aurais éventuellement oublié.

S'il vous plaît, pourriez-vous me dire ce qui ne fonctionne pas dans cette balance des comptes?

Balance N déséquilibrée (16 comptes).

Balance N -1 (20 comptes).

Mercie pour votre aide précieuse

LP

Re: Balance N déséquilibrée, Balance N -1 équilibrée

Ecrit le : 19/07/2016 10:21 par Sacornet

Bonjour,

Vos fichier ne sont pas accessibles.

Avez-vous passé les extournes après l'ouverture de votre nouvel exercice ?

Cordialement

Re: Balance N déséquilibrée, Balance N -1 équilibrée

Ecrit le : 19/07/2016 16:10 par Laurapetrie

Je vous remercie pour votre réponse.

Je pensais que mon post n'était peut-être pas approprié, alors j'ai voulu le supprimé.

Pour ce qui est des extournes, je n'en suis pas sûr, mais je ne crois pas qu'elles s'appliquent à ces comptes.

Les fichiers: la balance N déséquilibrée

                    la balance N-1 équilibrée

Merci pour votre aide

LP

Re: Balance N déséquilibrée, Balance N -1 équilibrée

Ecrit le : 20/07/2016 07:18 par Thierrymolle

Madame,

Vous nous présentez une balance déséquilibrée.

Vous vous demandez quelles sont les opérations que vous avez pues enregistrer ayant provoqué cet écart.

A. Le report à nouveau débiteur (affecte les solde débiteurs)

A priori, votre balance ne prend pas en compte le solde débiteur du solde compte report à nouveau pour un montant de 1908 €.

NOM DES COMPTES

SOMME AU DEBIT

SOMME AU CREDIT

SOLDE DEBITEUR

SOLDE CREDITEUR

119

Report à nouveau

1908

0

1908

0

B. L'écart entre les sorties de trésorerie et les dépenses enregistrées (affecte les soldes créditeurs)

Par ailleurs si nous comparons vos sorties de banque (1781 €) avec les dépenses mentionnées dans votre état récapitulatif, les premières sont inférieures aux secondes pour un montant de 260 € .A notre avis, vous avez comptabilisé une pièce comptable sans constater une sortie de trésorerie si vous avez régler cette dépense ou sans inscrire au passif de votre bilan  une dette correspondante à cette charge que vous n'auriez pas encore acquittée à la date d'arrêté des comptes.

Justification de l'écart.

 Compte

Libellé

Dépenses enregistrées

Sorties de banque

2154

Matériel industriel

1375

44562

TVA sur immobilisation

275

44566

TVA sur autres biens et services

10

512

Banques

1781

6064

Fournitures administratives

48

661

Charges d'intérêts

273

6712

Pénalités, amendes fiscales ou pénales

60

Total

2041

1781

C. Conclusion.

Votre écart global (1908-260 =1648) correspond à la non prise en compte du report à nouveau débiteur et d'une ou plusieurs dépenses que n'auriez pas constatées en sortie de trésorerie ou que vous n'auriez pas  inscrites au passif de votre bilan si ces dépenses n'étaient pas encore réglées à la date de clôture de l'exercice.

En espérant vous avoir fournie les indications nécessaires à la résolution de votre problème.



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T.MOLLEAncien premier correcteur de France des examens de l'expertise comptable


Re: Balance N déséquilibrée, Balance N -1 équilibrée

Ecrit le : 20/07/2016 20:44 par Laurapetrie
Message édité le 20/07/2016 20:45 par Laurapetrie

Je vous remercie infiniment, Monsieur !

Je vais repartir du grand livre et résoudre le problème grâce à votre réponse.

Bien cordialement

LP

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