Bonjour,
Pour l'élaboration de mon second bilan, je n'arrive pas à obtenir une balance équilibrée. Je me demande quelle opération liée à la fermeture, ouverture d'un exercice ou l'amortissement d'une immobilisation j'aurais éventuellement oublié.
S'il vous plaît, pourriez-vous me dire ce qui ne fonctionne pas dans cette balance des comptes?
Balance N déséquilibrée (16 comptes).
Mercie pour votre aide précieuse
LP
Bonjour,
Vos fichier ne sont pas accessibles.
Avez-vous passé les extournes après l'ouverture de votre nouvel exercice ?
Cordialement
Je vous remercie pour votre réponse.
Je pensais que mon post n'était peut-être pas approprié, alors j'ai voulu le supprimé.
Pour ce qui est des extournes, je n'en suis pas sûr, mais je ne crois pas qu'elles s'appliquent à ces comptes.
Les fichiers: la balance N déséquilibrée
Merci pour votre aide
LP
| |||||||||
Madame,
Vous nous présentez une balance déséquilibrée.
Vous vous demandez quelles sont les opérations que vous avez pues enregistrer ayant provoqué cet écart.
A. Le report à nouveau débiteur (affecte les solde débiteurs)
A priori, votre balance ne prend pas en compte le solde débiteur du solde compte report à nouveau pour un montant de 1908 €.
N° | NOM DES COMPTES | SOMME AU DEBIT | SOMME AU CREDIT | SOLDE DEBITEUR | SOLDE CREDITEUR |
119 | Report à nouveau | 1908 | 0 | 1908 | 0 |
B. L'écart entre les sorties de trésorerie et les dépenses enregistrées (affecte les soldes créditeurs)
Par ailleurs si nous comparons vos sorties de banque (1781 €) avec les dépenses mentionnées dans votre état récapitulatif, les premières sont inférieures aux secondes pour un montant de 260 € .A notre avis, vous avez comptabilisé une pièce comptable sans constater une sortie de trésorerie si vous avez régler cette dépense ou sans inscrire au passif de votre bilan une dette correspondante à cette charge que vous n'auriez pas encore acquittée à la date d'arrêté des comptes.
Justification de l'écart.
Compte | Libellé | Dépenses enregistrées | Sorties de banque |
2154 | Matériel industriel | 1375 | |
44562 | TVA sur immobilisation | 275 | |
44566 | TVA sur autres biens et services | 10 | |
512 | Banques | 1781 | |
6064 | Fournitures administratives | 48 | |
661 | Charges d'intérêts | 273 | |
6712 | Pénalités, amendes fiscales ou pénales | 60 | |
Total | 2041 | 1781 |
C. Conclusion.
Votre écart global (1908-260 =1648) correspond à la non prise en compte du report à nouveau débiteur et d'une ou plusieurs dépenses que n'auriez pas constatées en sortie de trésorerie ou que vous n'auriez pas inscrites au passif de votre bilan si ces dépenses n'étaient pas encore réglées à la date de clôture de l'exercice.
En espérant vous avoir fournie les indications nécessaires à la résolution de votre problème.
Je vous remercie infiniment, Monsieur !
Je vais repartir du grand livre et résoudre le problème grâce à votre réponse.
Bien cordialement
LP
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