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Balance d'ouverture

13 réponses
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Ecrit le : 29/05/2017 19:21 par Hvhat
Bonjour,

Je reprend la comptabilité d'une association. Un nouveau logiciel vient d'être acheté et je commence l'exercice au 01/01/2017.
Je suis bloqué à la saisie de la balance d'ouverture, je me base sur le bilan de l'année 2016 mais l'écriture n'est pas équilibrée.

Voici comment j'ai procédé peut être y a t'il une erreur

ACTIF
J'ai mis les immobilisations amortis totalement au débit du compte 2
J'ai mis les subventions à recevoir au crédit du compte 4417
J'ai mis les adhésion à recevoir au crédit du compte 411
J'ai mis la caisse, la banque au crédit des compte 53 512

PASSIF
J'ai mis le compte épargne au crédit du compte 512
J'ai mis le déficit au débit du compte 129
J'ai mis d'autres choses qui seront régler en cour d'année au débit des comptes concerné.

Pour plus de détail j'ai mon bilan et mon écriture déséquilibrée en capture d'écran.

Quelqu'un pourrait il m'aider s'il vous plaît s'est urgent.

Merci d'avance.

Re: Balance d'ouverture

Ecrit le : 30/05/2017 10:29 par Jean-philippe_stengel

Bonjour,

Je pense que tu as fait des inversions de sens (debit / credit). Les comptes 53 / 411 / 4417 ne devraient pas être créditeurs mais débiteurs. Je te conseille de partir de la balance au 31-12-2016, listant l'ensemble des comptes, plutot que le bilan, pour saisir ta balance d'ouverture.

Cordialement



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Expert-comptable (DEC) Member of Association of Certified Chartered Accountant (ACCA)Chartered Tax Advisor (CTA) - Ireland

Re: Balance d'ouverture

Ecrit le : 30/05/2017 15:20 par Hvhat
Merci pour la réponse.
Le soucis est que l'ancien trésorier tenais très mal les compte et faisait ça sur cahier avec pas mal d'erreurs ...
Mais si je met la caisse au débit du compte ça me fait un solde négatif alors qu'il doit être positif

Merci de m'aider

Re: Balance d'ouverture

Ecrit le : 30/05/2017 15:37 par Jean-philippe_stengel

Les comptes d'actif doivent être comptabilisés au débit (sauf les amortissements qui sont enregistrés au crédit). Les comptes de passif sont à comptabiliser au crédit (sauf le deficit de l'exercice qui va au débit et éventuellement le report à nouveau débiteur).



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Re: Balance d'ouverture

Ecrit le : 30/05/2017 15:59 par Hvhat
Je vient de faire comme vous dite donc c'est un peu plus clair mais il n'y a qu'un seul problème , l'écriture est soldée uniquement quand je met le déficit au crédit
Dommage que je ne puisse pas vous envoyer des captures d'écran...

Re: Balance d'ouverture

Ecrit le : 30/05/2017 16:34 par Hvhat
Je ne sais vraiment pas comment faire .
Sur le bilan réalisé à la main, le déficit à été additionné au lieu d'être soustrait.
Je ne peux pas me fier au solde des comptes car rien que pour le compte banque, le solde de l'ancien trésorier est différent de celui présent sur le relevé de compte...

Je ne sais pas comment m'y prendre pour repartir sur des bases seines !

Merci de votre aide

Re: Balance d'ouverture

Ecrit le : 30/05/2017 17:54 par Hvhat
Je pense à une chose mais je ne suis pas sûr que cela puisse se faire :
Renseigner le solde des comptes que je connais (banque, immobilisations, paiement à effectuer et à recevoir ...) et créer un compte "régularisation nouveau trésorier".
Qu'en pensez vous ?
Quel numéro de compte créer ?

Merci pour vos réponses

Re: Balance d'ouverture

Ecrit le : 30/05/2017 18:07 par Jean-philippe_stengel
Message édité le 30/05/2017 18:07 par Jean-philippe_stengel

Donc l'exercice 2016 enregistre un bénéfice et non perte ?

Si vous n'avez pas encore tenu d'assemblée générale, il est encore temps de rectifier le tir.

Concernant le compte bancaire, il est possible que votre prédécesseur ne comptabilisait pas selon les relevés bancaires mais à l'émission / réception des paiements et faisait un rapprochement bancaire pour justifier la difference. Si vous revoyez les opérations de début d'année (chèques débités en 2017 mais émis en 2016, frais bancaires, ...) vous serez peut-être en mesure de justifier la difference.

 



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Re: Balance d'ouverture

Ecrit le : 30/05/2017 18:14 par Hvhat
Message édité le 30/05/2017 18:33 par Sandra Schmidt

Bonjour,

Je reprend la comptabilité d'une association.
Un logiciel comptable a été acheté.
Je commence l'exercice au 01/01/2017.
L'ancien trésorier tenait la comptabilité de manière manuscrite.


Problème pour saisir ma balance d'ouverture:
Je ne peux pas me fier au bilan 2016 car le déficit a été additionné
Je ne peux pas me fier au solde des comptes de 2016 car le solde du compte banque est différent du solde sur le relevé de la banque.

J'ai pensé saisir le solde des comptes que je connais (banque, immobilisations, paiement à effectuer ...) et solder l'écriture par un compte "régularisation nouveau trésorier"
Qu'en pensez-vous ?
Quel numéro de compte créer ?

Merci pour vos réponses.

Re: Balance d'ouverture

Ecrit le : 30/05/2017 18:36 par Hvhat
Message édité le 30/05/2017 19:27 par Sandra Schmidt

L'exercice 2016 enregistre un déficit .
L'assemblé générale à déjà eu lieu.
L'ancien trésorier comptabilisé par rapport au relevé bancaire c'est pour ça que je ne comprend pas la différence avec le relevé de compte de la banque.

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