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Arrondis TVA sur facture versus Calcul à partir du CA

4 réponses
1 158 lectures
Ecrit le : 08/01/2015 01:49 par Corona1024

Bonjour à tous,

Tout d'abord en tant que débutant en compta (avec des bribes de restes de cours à l'université) je dois dire que votre forum m'a beaucoup aidé !

Mais là je suis confronté à un petit problème lié à la TVA ...

J'effectue une prestation de service à 8.33 HT j'ai donc des factures avec :

HT 8.33

TVA 1.67 (1.366 arrondi)

TTC 10

Le problème est qu'avec un très grand nombre de ventes le calcul de la TVA sur le total des prestations (compte 706) est différent du total du compte TVA collecté (44571).

Par exemple sur 10 ventes :

(8,33*10)*0,2 = 16.66

1.67*10 = 16.7

A la fin de l'année cela représente quand même, plus de 10 euros d'écart ...

Du coup c'est assez gênant pour la déclaration de TVA avec un tel écart sur le compte TVA à décaisser ...

Où est mon erreur ?

Merci d'avance à ceux qui prendront le temps de me répondre :)

Re: Arrondis TVA sur facture versus Calcul à partir du CA

Ecrit le : 08/01/2015 17:06 par Baobob

Bonjour,

Si votre écart est juste du à ça alors il n'y a pas d'erreurs.

10 € ce n'est pas énorme, cela correspond à moins d'un euros par mois.

Cordialement

Re: Arrondis TVA sur facture versus Calcul à partir du CA

Ecrit le : 08/01/2015 17:36 par Corona1024

Bonjour Baobob,

Merci pour votre réponse rassurante ...

Je trouve étrange de reverser moins de TVA à l'état que ce que j'ai réellement collecté (certes 10€ c'est rien sur le total).

S'en découle une nouvelle question, comment écrire cette différence dans ma compta ?

En me renseignant j'ai pu voir dans "Produits divers de gestion courante", mais c'est conseillé pour l'écart du à l'arrondis à l'entier lors de la déclaration de TVA.

D'ailleurs ça serait comptabilisé au calcul de la TVA à décaisser ou au moment de la déclaration/paiement aux impôts ?

Merci encore pour votre précieuse aide !

Cordialement

Re: Arrondis TVA sur facture versus Calcul à partir du CA

Ecrit le : 08/01/2015 17:43 par Baobob

S'en découle une nouvelle question, comment écrire cette différence dans ma compta ?

En me renseignant j'ai pu voir dans "Produits divers de gestion courante", mais c'est conseillé pour l'écart du à l'arrondis à l'entier lors de la déclaration de TVA.

C'est une des façons, d'ailleurs au vu du montant je vous la recommande.

Une autre façon est de solder l'écart au bilan, dans ce cas la vous le passez en compte 445580 - "TVA à régulariser" et vous la décaisserez en N+1.

D'ailleurs ça serait comptabilisé au calcul de la TVA à décaisser ou au moment de la déclaration/paiement aux impôts ?

Au moment de la déclaration.

Cordialement

Re: Arrondis TVA sur facture versus Calcul à partir du CA

Ecrit le : 10/01/2015 11:12 par Corona1024

Merci beaucoup pour votre aide et votre temps !

Bon week end

Cordialement

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