Arrete de compte

Bonjour,

J'ai un arreté de compte qui correspond à décembre 2006 mais qui est prélevé sur janvier 2007. Sur cet arreté figure agios, frais tenue de compte, et TVA

Comment passer ces écritures ?

C5186
D6611
D6278
D4458

Mon EC utilise un compte 6611 Agios et un compte 6612 intêrets bancaires, quelle différence entre ces deux comptes ?

D'avance merci

Bonjour,

Il faut passer au 31/12/06 des interets courus et une FNP pour les frais de tenue de compte.

6616 d agios
6278 d frais
44586 d
5181 c agios
4081 c frais ttc

Personnelement, j'utilise le 6616 pour les agios de découvert bancaires.

Cordialement,

Concernant la différence entre les deux comptes de charges, elle permet par exemple de bien faire la distinction entre les intérêts choisis par l'entreprise (au cours d'un emprunt) et les intérêts subis comme les agios qui dependent de la conjoncture. Après c'est un choix comptable.