Apport personnel, emprunt, TVA , TVA régulariser

Bonjour,

Mon ami a créé son entreprise individuelle au mois de mars, j'ai besoin svp de votre aide car j'ai des doutes sur certaines écritures:

a) - Emprnut fait auprès d'une banque pour acheter le fond de commerce et le matériel, je ne sais pas comment l'enregistrer.
-Emprunt auprès d'une banque ( prêt oseo)

Voici les écritures que j'ai passé:
164 d
512 c

Mensualités de capital et intérêts:
512 d
164 c
661 c

b) -apport personnel, je ne sais pas est ce que je dois faire apparaitre le 108 à 512

c)pour la tva intracommunautaire voila un exemple de facture qui ne pose pas de problème

607 d ht
44566 d tva
401 c ht
4452 c tva

lors de la déclaration de tva, je l'a fait apparaitre sur la ligne 03 le ht et sur la ligne 17 la tva: voici ma question sur la ligne 16 je mets la tva collectée tout confondus et sur la ligne 17 je déduis la tva intracommunautaire qui se trouve déjà dans la ligne 16?

Ensuite,chaque mois, j'ai un crédit de tva, j'ai passé l'écriture suivante:

445711 TVA collectée 5,5 % "MONTANT COMPTABLE" d
445712 TVA collectée 20,60 % "MONTANT COMPTABLE" d
44562 TVA déductible sur immo "MONTANT COMPTABLE" c
44566 TVA déductible sur ABS "MONTANT COMPTABLE" c
4452 tva intracommunautaire montant comptable d

44567 Crédit de TVA "MONTANT FISCAL" d
758 Produits divers de gestion courante de la différence
merci de me confirmer cette écriture?

Pour le mois suivant je crédite le crédit de tva du mois pécédent et je débite le crédit de tva du mois concerné.
Merci de confirmer?

Enfin en fin d'année, je régularise la tva collectée ou déductible car je n'avais pas toutes les factures donc je fais

4458 je ne me souviens plus du compte d ou credit tout depend de la régul
44571 c ou debit tout depend de la regul
445662 d ou crdit tout depnd de la régul
merci de me confimer cette écriture?

Je vous remercie par avance de votre aide cordialement
céline

Bonjour,

Je vais essayer de vous apporter quelques précisions



Vous l'enregistrez au crédit d'un compte 164 par le débit du compte par lequel vous avez enregistré l'acquisition du fonds et du matériel (404, 467, ...)



Les comptes sont bons mais vos écritures sont inversées.

Lors de la libération du capital :
164 crédit
512 débit

Pour le remboursement :
512 crédit : mensualité
164 débit : capital remboursé
661 débit : intérêts



Les apports personnel sont bien au débit du 512 par le crédit du 108



Sur la ligne 17 vous indiquez uniquement le montant de TVA collectée liés aux acquisitions intracom et sur la ligne 16 la totalité de la TVA collectée.



Les comptes et le sens sont bons mmais les taux de TVA ne sont pas corrects, le taux normal est à 19,6% et le taux réduit à 7%.

Qu'entendez vous par le montant comptable? Je vous rappel que pour les prestations de services, àla vente comme à l'achat, sauf option du prestataire pour la TVA sur les débits (mention obligatoire sur la facture), vous ne pouvez déduire la TVA que lorsque vous avez payé la facture et vous devez collecter la TVA lors de vos encaissements.



oui c'est bien çà.



Si son entreprise a été crée en mars je suppose que vous possez cette question par avance. Si vous avez des facture avec un peu de retard au cours du même exercice vous pouvez les comptabiliser normalement et déduire votre TVA de manière classique.
D'autre part les compte de régularisation de TVA et les cases correspondantes dans la déclaration de TVA servent à régulariser la TVA collectée trop versé et la TVA déductible trop déduite. Si vous n'avez pas assez versé ou pas assez déduit laissez le montant dans le compte de TVA et rajouté le sur votre prochaine facture.

J'espère avoir pu pour aider un peu.

Puis je vous demander quel est votre formation comptable et si un expert comptable vas établir pour vous le bilan et les déclarations fiscales?
La comptabilité, même d'une petite entreprise, est bien plus complexe qu'il y parait au premier abord. En cas d'erreur, même de bonne foi, les conséquences fiscales et sociales peuvent être lourde.

Cordialement

Merci pour votre aide et excusez moi pour les écritures mal passées. je suis sur mon lieu de travail et je n'ai pas fait attention. J'ai un bts de comptabilité et j'exerce la comptabilité dans un établissement public.
C'est la comptabilité d'une petite sandwicherie ou il n'y a pas de salarié, un ca de 50 000e sur 9 mois.
En fait la tva à régulariser concerne 2011.est ce que mon écriture de régularisation de tva est bonne, après je peux la mettre en produit à recevoir? merci de confirmer
Quand je parle de montant comptable c'est ce que j'ai dans ma compta et non l'arrondi de la déclaration.
Je vous remercie pour vos confirmations.
Cordialement
Céline

Carmine,

Je comprend pourquoi vous n etes pas a l'aise avec la TVA alors.
Je ne comprend pas comment vous avez de la TVA à régulariser sur 2011 si l entreprise à été créée en mars, pouvez vous m'éclairer?

Du fait de votre activité vous ne devez pas être bien habituée à la fiscalité d'entreprise. Je vous conseil de faire faire la liasse fiscale par un expert comptable.

Cordialement

Bonjour,

en fait, c'est mars 2011.
Cordialement
Céline

Ok je comprend mieux

En fait vous annulez la somme dans le compte 4458.. qui convient au moment ou vous regularisez effectivement cette somme dans votre declaration de TVA.

Vous aviez bien mouvementé ce compte lors de votre bilan 2011?

Cordialement

Bonjour,

Oui en fait dans le bilan 2011, je l'ai bien fait apparaitre comme cela
4458 d ou c
44571 d ou c
445662 d ou c
4452 d ou c

puis je l'ai mis en par
cordialement

Pour les 44571, 44566 & 4452 vous les traitez normalement dans votre declaration de tva.

Pour le 4458 vous le regularisé en ligne 15 ou 21 de votre declaration de TVA suivant le cas et le soldez en passant votre OD de TVA.

Cordialement

Bonjour,

mes deux ecritures sont elles bonnes ou pas?
Cordialement

Pouvez vous me donner un exemple précis car là je ne vois pas trop quelle écriture vous osuhaitez passer?

Cdt