KPMG

Annulation écriture d'à nouveau

5 réponses
14 842 lectures
Ecrit le : 28/11/2009 12:23 par Nl
Bonjour

comment puis je annuler des écritures d'à nouveau fausses dans les comptes clients et fournisseurs.

en effet après étude des comptes ces AN sont de 2007 et les clients me doivent rien et je ne dois rien au fournisseurs.

Quel écriture passer et cela touche t'il la TVA

Merci de vos réponses

d'autre part, comment faire toujours écriture AN 2007 règlement dans compte fournisseurs aucune trace de factures
comment je peux régulariser le compte

Je reprends une compta horrible je passe mon temps à étudier les AN

Merci

--------------------
NL

Re: Annulation écriture d'à nouveau

Ecrit le : 28/11/2009 13:08 par Philippedu62
Bonjour

si les clients ne vous doivent rien et que qu il n a rien a devoir aux fournisseurs, ....où sont passés les réglements?

Re: Annulation écriture d'à nouveau

Ecrit le : 28/11/2009 17:29 par Nl
Ce sont des factures passées en doubles je pense
car j'ai fait le point avec les fournisseurs et ma compta actuel est idem avec la leur et je ne dois rien
donc je ne tiens pas a refaire la compta 2007
je souhaite annuler c'est tout

merci

--------------------
NL

Re: Annulation écriture d'à nouveau

Ecrit le : 28/11/2009 18:48 par Claudusaix
Bonsoir,

Citation : Nl @ Ecrit le 28.11.2009 à 17:29
ce sont des factures passées en doubles je pense


Ne voyez pas, dans ma réponse, un quelconque jugement. Mais, quand vous dites «je pense», ce n'est pas suffisant. Il faut être sûr. Eh oui, le travail en comptabilité est quelquefois assimilé à celle d'un détective privé. Il faut trouver les preuves. Que s'est-il passé réellement ? Il faut retrouver les écritures et les pièces justificatives.

S'il y a des faux, c'est pénalement répréhensible et un dépôt de plainte doit être fait.

Pour votre problème, je conviens bien volontiers que vous souhaitez une réponse qui vous permettrait de le résoudre. Mais, seul le travail évoqué ci-dessus vous permettra de trouver la solution.

Je m'explique : imaginons que les factures (achat et vente) issues d'un logiciel de gestion commerciale aient été importées deux fois, un jour dans la comptabilité. L'insuffisance d'un contrôle et d'une révision des comptes au moment de l'établissement du bilan conduit à découvrir cette double comptabilisation en N+2. Si ce problème avait été découvert en cours d'exercice, une écriture de contrepassation étaient suffisante. Dans le cas d'espèce, dans l'exercice N+2, il faudra utiliser pour les factures d'achat, des sous-comptes 672 - Charges sur exercices antérieurs et pour les factures de vente, des sous-comptes 772 - Produits sur exercices antérieurs. Quand je parle de sous-compte, pour des achats de marchandises, il faudra créer un compte 672607 Achats de marchandises sur exercices antérieurs.

Pour être en conformité avec le plan comptable général, il vous faudra :

  • soit paramétrer votre logiciel comptable pour ajouter votre compte 672607 dans la rubrique Achats de marchandises de votre compte de résultat. Cette solution vous permettra de remplir correctement votre liasse fiscale en faisant ressortir les charges sur exercices antérieurs et les produits sur exercices antérieurs.


  • soit passer dans les écritures de compte par nature pour solder les comptes 672 et 772. Ainsi, si vous avez utilisé le compte 672607, il faudra le solder en contrepassant avec le compte 607 Achats de marchandises. Cette solution vous permet de ne pas toucher au paramétrage du logiciel comptable. Il faudra éditer la balance des comptes 672 et 772 afin de renseigner pour votre liasse fiscale les charges et produits sur exercices antérieurs.


Remarquez que si vous effectuez une recherche sur ce forum, vous constaterez que nous avons déjà évoqué ces solutions.

Mais, cette solution n'est valable que dans le cas que j'ai décrit. Il peut y a voir d'autres causes et la solution n'est pas forcément celle que j'ai décrite.

Alors, bonne enquête ! Et n'oubliez pas de justifier vos écritures. Ces écritures d'opérations diverses nécessitent un explication claire qui vous a permis de passer l'écriture. C'est donc une véritable démonstration. Aussi, si vous ne savez pas faire ou si le travail est trop colossal, un conseil : faites le faire par un expert-comptable.

--------------------
Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 

Re: Annulation écriture d'à nouveau

Ecrit le : 28/11/2009 18:48 par Jex94
Bonjour,

Assurez-vous tout d'abords que les a-nouveaux sont corrects : Les soldes fournisseurs et clients 2007 correspondent-ils bien au bilan du 31/12/2007 et du 31/12/2008 ?

Si c'est bien le cas, vous devez effectivement contrepasser ces écritures et régulariser les TVA correspondantes.

Cordialement,
Jex

--------------------
Jex94

Re: Annulation écriture d'à nouveau

Ecrit le : 29/11/2009 10:01 par Nl
Je suis entièrement d'accord avec vous

finalement je vais dire à l'expert comptable qui tenait la compta avant moi car la compta était externalisée de se débrouiller avec ses AN

j'ai déja remis de l'ordre dans tous les compte 431 à 437 en demandant à toutes les caisses de me faire parvenir notre état de compte car tous les AN ne correspondait à rien

depuis que j'ai repris cette compta je me prends la tête et j'en ai mare

donc pour les clients et fournisseurs, ils reprendront leur compta du cabinet 2007 et voila

merci tout de meme de vos réponses

--------------------
NL
Twitter   Facebook   Linkedin

Pour poster un nouveau message, vous devez vous enregistrer en tant que membre ou vous connecter à votre compte.
L'inscription est rapide et gratuite !

Inscription nouveau membre   Connexion

Perte de nom d'utilisateur   Perte de mot passe
IGEFI