J'ai un devoir à faire et je n'arrive pas à répondre à une question pourriez vous m'aider s'il vous plait. Mon sujet est le suivant : le 15 décembre divers articles one été livré et facturés à un client pour 5000€ HT .une somme de 6030€ figure à ce titre au débit de son compte.or ces articles refusés par le client ont fait l'objet d'un retour le 28 décembre .UIls seront remis en vente. Leur cout de revient total s'éléve à 3400€ ht y compris les frais de distributions s'élevant à 100€ et des frais de reout de 60€ Une nouvelle livraison , conforme à la commande préparée le 30 décembre est expédiée au client le 4 janvier. Pourriez vous me dire quelle est l'incidence de cette opération sur le résultat fiscal et pourquoi car je ne trouve pas la réponse dans mes livres et à cause de cette questions que je n'arrive pas à faire mon résultat fiscal ne peut pas être calculé ! merci d'avance lorie
Bonsoir, Avant de commencer mes explications, j'aimerais savoir en quelle classe vous êtes ? Par la suite, je pense que donner immédiatement la réponse à ce problème ne vous sera d'aucune aide pour la suite de votre cheminement. Tout d'abord, demandez vous ce qu'il faut faire avec un retour de marchandise ? En l'occurence celui du 28 décembre. Ensuite, demandez vous ce que l'on peut bien faire au 31 décembre ? C'est le moment de l'inventaire physique ainsi que de l'évaluation des actifs. Donc... ici il faut évaluer le stock. Bonne soirée...
Bonsoir! les 6030€ facturés doivent être déduit car la marchandise à été retourné et les 3400€ sont des charges constatées d'avance au 31 décembre donc on les réintégre !est ce exacte? Pour répondre à votre question je suis en BTS mais dans mes études précédente je n'ai pas suivie la filiére comptabilité! bonne fin de soirée
Tout d'abord, le solde du compte client est de 6030 €. Ce montant, je le rappel est TTC, donc l'impact au niveau du compte de résultat ne doit pas prendre en compte ce même montant. Ce sont donc les 5000€ que tu vas reprendre, suite à l'établissement de la facture d'avoir. Ensuite, qu'est-ce qu'une charge constatée d'avance ? Ici, il est vrai que tu as un bon de commande qui existe au 31/12, mais c'est la livraison (le 04/01) qui constitue fiscalement le fait générateur de ton produit. Donc, au 31/12, tu n'as pas de produit potentiel à constater, puisqu'il n'y a pas eut de livraison, ce qu'il faut constater c'est le montant de fournitures que tu as encore en stock.
Oui, bon, la logique est bonne... Mais la règle fiscale énnonce que tu dois en fait constater ton stock au moment de l'inventaire pour son coût de revient. Je dirais donc que le montant à constater va être de 3400 €, c'est-à-dire la valeur de ton stock au 31/12. Après quel est le prix auquel tu le revendras... principe d'indépendance des exercices... c'est à voir en temps voulu, donc l'exercice suivant.
Oui, tu annules le produit, puisque les éléments ont été retourné, et après tu constates le stock ce qui aura pour effet de constater un enrichissement. Bonne journée à toi Lorie.
Il n'y a pas de quoi, pour tout autre renseignement, il n'y a pas de problème. L'important c'est de progresser et d'accumuler continuellement de nouvelles connaissances.