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Aide pour le passage d'écritures sur des opérations spéciales

2 réponses
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Ecrit le : 27/11/2013 02:18 par Lemiwinks

Bonjour tout le monde,

Je suis en train d'achever la comptabilité de l'exercice passé (je n'ai pas de comptable) et certaines opérations me posent des problèmes. Je ne sais pas comment passer les écritures.

1) Suite à un sinistre avec le véhicule (et au passage de l'expert), l'assurance de la personne en tort m'a envoyé un chèque de 1200€. Dois-je utiliser le compte 778 ?

2) Pour avoir fait un contrat de location avec un prestataire de TPE qui est partenaire de ma banque, cette dernière m'a fait un versement de 148€ (équivalent à 3 mois de location du matériel). Comment est-ce que je dois comptabiliser cette opération ?

Merci à ceux qui m'aideront.

Re: Aide pour le passage d'écritures sur des opérations spéciales

Ecrit le : 27/11/2013 07:13 par Mozo

Bonjour,

L'indemnité d'assurance doit être comptabilisé au 7910000 transfert de charges

Naturellement vous avez dans vos charges la facture de réparation

Les 148 provenant d'une location de matériel, vous devez établir une facture avec TVA si vous êtes soumis à TVA.

Pour la clôture vous devez :

- Etablir un inventaire physique, valoriser et comptabiliser

- Calculer les amortissements

- vérifier les clients et les fournisseurs

- Faire un rapprochement bancaire et comptabiliser toutes les opérations

- Constater les marchandises ou services effectués et passer un produit à recevoir (compta d'engagement)

- Constater les marchandises ou services achetés et passer une facture non parvenue (compta d'engagement ou voir compta de trésorerie pour les biens et services vendus dans le même exercice)

- Calculer les cotisations réels du TNS pour l'exercice et comptabiliser une provision (même compta trésorerie)

liste à compléter

Cordialement

Christian

Re: Aide pour le passage d'écritures sur des opérations spéciales

Ecrit le : 27/11/2013 21:35 par Lemiwinks

Bonsoir et merci pour votre réponse.

Pour les 148€ que m'a offert la banque (directement versés sur mon compte), qu'elle est l'écriture à passer ? (débit/crédit)

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