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Agence de voyages : CA exonéré de tva quel compte ?

3 réponses
6 854 lectures
Ecrit le : 16/03/2012 11:41 par Xavman
Message édité le 28/12/2016 07:57 par Venaig

Bonjour,

j exerce la profession d'agent de voyage.

A ce titre seule la marge réalisée est assujettie à la TVA et non la totalité du CA.

Exemple :

Prix de vente voyage = achats prestataires, hotel, resto ... (TVA non récupérable) + marge (honoraires de l'agence TVA 19,6%)

soit 1000€ TTC = 900€TTC + (83,6margeHT + 16,4TVA sur la marge)

1) comment faire apparaitre la partie exonérée de TVA dans la déclaration puisque je vais déclarer 1000€ de ventes et seulement 16,4€ de TVA ce qui ne va pas manquer d'attirer l'attention de l'administration fiscale ?

2) J'utilise CIel Compta, y-at-il un compte à utiliser pour la partie exonérée de TVA ?

Merci de vos réponses

Re: Agence de voyages : CA exonéré de tva quel compte ?

Ecrit le : 16/03/2012 14:14 par Lucky luc
Bonjour,

Vous ne devez pas déclarer comme CA les 1 000 ¤ mais les 83,60 ¤ de marge HT.

Globalement le schéma de comptabilisation est
411 D / 706 C (1 000 ¤)
604 D / 401 C (900 ¤)
7069 D / 4457 C (16,40 ¤)

Cordialement.

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DECF - DEFC - Maîtrise ès Sciences Économiques - DESS Techniques Quantitatives et Informatiques de Gestion

Re: Agence de voyages : CA exonéré de tva quel compte ?

Ecrit le : 26/12/2016 18:55 par Adelelin

Bonjour Merci de votre reponses

j'aimerais bien savoir le code D 7069 qu'elle est le nom puisque j'ai pas trouver sur plan comptable et merci.

lin

Re: Agence de voyages : CA exonéré de tva quel compte ?

Ecrit le : 28/12/2016 07:55 par Vénaïg Le Bris

Bonjour Adelelin,

Le compte 7069 donné par Lucky Luc est un compte de prestations de services.

A titre d'information complémentaire et pour éclairer les propos de Lucky Luc, la TVA n'est pas à collecter de manière systématique sur la marge dégagée par l'agence de voyages. La règle applicable au niveau de la TVA est la même que celle en matière de territorialité. Ce qu'il est important de regarder c'est la destination du voyage pour savoir comment appliquer la TVA. Pour préciser un peu mes propos :

  • Si le voyage est à destination de la France alors vous constatez de la TVA (44571) et utilisez un 7061 ou  7062 pour le compte de vente ;
  • Si le voyage est à destination de l'UE alors vous n'avez pas de TVA et vous utiliserez un 70692 pour les ventes intracommunautaires ;
  • Si le voyage est à destination de l'étranger alors vous serez exonéré de TVA et vous isolerez votre vente dans un 7069.

L'importance de bien différencier les prestations n'est pas anodin car il vous facilitera l'établissement de votre déclaration de TVA.

Cordialement,

 



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