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Affectation du résultat pour une association

2 réponses
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Ecrit le : 07/06/2016 14:37 par Mathildebdrt

Bonjour, je m'occupe de la comptabilité d'une association de théâtre.

Je reprend ca comptabilité depuis l'année 2011 (date de création), et j'en suis aujourd'hui à 2012.

L'association a eu un résultat en 2011 de 1753 euros. J'ai fait les écritures de fin d'exercice en portant au 4486 les cotisation à payer, et au 428 les charges du personnel de 2011 payé en 2012.

Après ca j'ai lancé la cloture des comptes car je n'avais pas de produit à recevoir ou de charges constatées d'avance ou ce genre de choses.

Le logiciel Ciel m'a donc cloturé l'exercice 2011 et a fait les écritures d'A nouveau, en 2012 en me faisant la différence entre les produits et les charges et me mettant l'excédent au crédit du compte 120.

Ma question est la suivante, aurais-je du faire une écriture supplémentaire à la fin de l'exercice 2011 ? que dois je faire au début de l'année 2012 avec cet excédent ? L'écriture faite par le logiciel est-elle correct ? quel écriture devra être faite à la fin de l'année 2012 pour la cloture de cet exercice? 

En fait je suis au niveau de la cloture de l'exercice de 2012 seulement, vu que j'ai rien fait avec l'écriture de l'excédent au crédit du compte 120 de 2011 il est cumulé avec le résultat de l'exercice de 2012 ce qui me fausse les documents de synthèse..

Merci d'avance pour vos réponses



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Re: Affectation du résultat pour une association

Ecrit le : 07/06/2016 18:43 par Mozo

Bonjour,

passez une écriture pour affecter chaque année le résultat en report à nouveau compte

11. Report à nouveau (solde créditeur ou débiteur)

110. Report à nouveau (solde créditeur)

119. Report à nouveau (solde débiteur) 

Vous êtes en retard ..... de 4 ans.  En principe le rapport financier et donc la comptabilité aurait dû être clôturé au 31 décembre 2015,  pour la dernière assemblée générale

Cordialement

Christian

Re: Affectation du résultat pour une association

Ecrit le : 09/06/2016 22:58 par Mathildebdrt

Bonjour, tout d'abord merci de votre réponse.

Oui je reprend la compta d'une asso qui a fait ça compta jusqu'à aujourd'hui sur excel. Car elle n'avait pas l'obligation d'établir les documents de synthèse jusqu'à aujourd'hui où elle demande à avoir des subventions.

Du coup il me faut établir bilan et compte de résultat. Et pour remettre de l'ordre j'ai décidé de reprendre tout depuis le début car la personne qui s'en occupait avant a fait les choses sans avoir trop de connaissance comptable, (même si j'ai qu'un BTS) et du coup ce sont pas forcément les bons taux, il y a eu des problèmes sur les salaires et j'en passe des meilleures...

Oui c'est l'écriture qui me manquait. N'ayant jamais utilisé Ciel avant aujourd'hui j'essaie d'apprendre comment il fonctionne au fur et à mesure, il solde visiblement bien les comptes de produits et de charges au 31/12 tout seul et fait bien les à nouveau, mais j'avais perdu cette écriture !

Cela devrait arranger mon problème! Du coup j'ai pas besoin d'utiliser le compte 1068 pour une association? Sachant que rien n'avait été décidé par rapport à l'affectation du bénéfice à l'AGO ?

Cordialement

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