MASTER FEC

Affacturage - fonctionnement du compte client

2 réponses
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Ecrit le : 07/12/2006 14:10 par Achenier
Bonjour,

Dans le cadre de mon travail, je suis face à des écritures que je ne parviens pas tout à fait à expliquer :
A l'actif :
411 client de 314K€
467 factor de 41K€

Au passif :
411001 client de 276K€

Sachant que l'entreprise réalise un peu plus de 400K€ de CA, j'ai des doutes quant à la constatation d'un poste client si élevé à l'actif. Par principe, il n'y a pas de compensation et je me demandais si ces écritures ne pouvaient pas trouver une explication dans l'enregistrement du factoring. Auquel cas, auriez-vous un schéma de mouvement de compte à me proposer?

Merci d'avance.

A.

Re: Affacturage - fonctionnement du compte client

Ecrit le : 07/12/2006 15:04 par Olivierdec
Message édité le 07/12/2006 15:04 par Olivierdec
Bonjour,
Le compte client au passif correspond aux factures clients transmises à la société d'affacturage.
Quand au 467000 il s'agit de la retenue de garantie du factor qui est ajustée en fonction de l'encours.

Salutations

Re: Affacturage - fonctionnement du compte client

Ecrit le : 07/12/2006 15:27 par Achenier
Message édité le 07/12/2006 15:28 par Achenier
Citation : Olivierdec @ 07.12.2006 à 13:04
Bonjour,
Le compte client au passif correspond aux factures clients transmises à la société d'affacturage.
Quand au 467000 il s'agit de la retenue de garantie du factor qui est ajustée en fonction de l'encours.

Salutations

Merci, ça confirme ma première "intuition". Par contre le compte 411 actif et 411 passif ne devraient-ils pas se solder au fur et à mesure des règlements clients au Factor? Quel serait le schéma?

Si ces écritures sont censées s'éteindre ce que je n'arrive pas à m'expliquer c'est le niveaux de créances pour ce niveau d'activité...cela pourrait se justifier d'un point de vue comptable?

MS

A.
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