Acompte fournisseur

Bonjour,

Voilà, nous avons passé une commande chez un fournisseur et il nous a demandé un acompte pour valider la commande.
Nous avons payé cette acompte (367¤)le jour mème soit le 25/01, et avec le mème chèque nous avons acheté de la marchandise (24.10¤) ,je sais on aurait du faire 2 chèques, cependant ce chèque (391.10¤) n'a été encaissé que le 02/02.
La facture finale(1901.75¤) nous est parvenue le 12/02 et l'encaissement n'a été effectif que le 25/02/2008.

J'ai donc plusieures questions:

- Concernant le l'acompte j'ai une facture d'acompte du 25/01 de 367¤ je voulais savoir si je pouvais l'enregister comme suit 4091D 512C dans le journal de banque à la date d'encaissement du chèque le 02/02?

- Concernant la marchandise acheté en mème temps j'ai une facture que je voulais l'enregistrer comme une facture d'achat classique à la date de facturation le 25/01 et son paiement à la date d'encaissement du chèque le 02/02?

- Concernant la facture finale je voulais l'enregistrer comme un facture classique à la date de facturation le 12/02 606D 404C (1901.75¤).
Par contre concernant son paiement je suis pas sur!! Je pensais faire 404D (1901.75¤) 512C(1534.75¤) et 4091C (367¤) à la date de paiement le 25/02.

Petite précision, nous ne sommes pas assujetti à la TVA.

Etes-vous d'accord avec moi sinon comment dois-je faire?

Merci pour votre aide

Bonjour,

Vous enregistrez au 25/01, la facture de marchandises 607 (d) 401 © pour 24,10 ¤
Vous enregistrez au 25/01, l'acompte+ règlement 401 (d) 512 © pour 391.10¤

Vous enregistrez la facture finale à sa date d'édition. 607(d) 401 © pour sont montant TTC total. (sans déduire l'acompte versé).

Vous enregistrez le règlement du solde à la date où vous avez fait le chèque.

Votre compte fournisseur est normalement soldé.

(peu importe quand les chèques sont encaissés, c'est à la date où vous avez fait les chèques qu'il faut les enregistrer)

Vous pouvez utiliser le compte 409 mais ce n'est pas très utile en cours d'exercice.
C'est surtout à la fin de l'année que ce compte doit être utilisé.

J'espère avoir été assez claire.

Cordialement,

Merci pour votre réponse rapide.
Mais pour ce qui est de la date d'encaissement des chèques, mon EC m'a dit de faire ma comptabilité en prenant les date de l'extrait de compte.
Donc c'est inutile d'enregistrer l'acompte, merci de cette précision.

Citation : Alexyne @ 10.04.2008 à 18:32

Mais pour ce qui est de la date d'encaissement des chèques, mon EC m'a dit de faire ma comptabilité en prenant les date de l'extrait de compte.

Re bonjour,

Drôle de conseil!!
Ce monsieur, sûrement un peu fainéant, connait il les rapprochements bancaires?

Cordialement,

Re bonjour,
je ne sais pas si c'est un fénéant, mais je sais que ça m'aide bien pour voir si je n'ai oublié aucun règlements.
Merci de votre remarque quoiqu'il en soit je continurai à suivre son conseil, moi aussi je dois etre fénéante lol.
En tout cas merci encore de votre aide précieuse

Citation : Alexyne @ 10.04.2008 à 19:23

je ne sais pas si c'est un fénéant, mais je sais que ça m'aide bien pour voir si je n'ai oublié aucun règlements.

Re bonjour,

Je ne veux pas essayer de vous convaincre car je comprends bien que vous préfériez suivre les conseils de votre EC.

Mais en pratiquant comme ça, tout d'abord, vous ne suivez pas les obligations de la comptabilité d'engagement qui vous oblige à enregistrer les chèques à leur date d'émission.

De plus, c'est même comme ça, que vous risquez "d'oublier" quelque chose.

Imaginez que vous déposiez un chèque client à la banque, et que cette dernière ne crédite pas votre compte. Vous n'aurez jamais passé d'écriture pour ce règlement et vous ne vous apercevrez pas de l'erreur.

De même, vous faites un chèque pour un fournisseur qui ne l'encaisse que 6 mois plus tard.
6 mois après, vous aurez oublié ce chèque et comme vous ne l'aurez pas prévu dans votre trésorerie...

Je vous renvois à ces posts parlant de ce sujet:

https://m.compta-online.com/forum/index.p...opic=6214&st=10
https://m.compta-online.com/forum/index.php?showtopic=7889

Cordialement,

Merci,
Alors voilà maintenant je doute, je sais bien que j'ai rien oublié sur ma compta de 2007, car j'utilise ciel compta et que si une charge fournisseur n'est pas payée ou si une facture client n'est pas règlée, j'en suis alerté. maintenant comme je n'ai pas encore commencé ma compta de 2008, je sais je suis en retard, je voudrais partir sur de bonnes bases. J'ai lu les 2 posts que vous m'avez gentillement indiqué et j'ai vu ceci :
Jacques04
Ecrit le: 16.09.2006 à 09:46

Expert-comptable en Cabinet
Modérateur du Forum

Messages: 528

Inscrit le: 19-05-04
En pratique cela dépend de la taille de la société; pour les TPE, je fais saisir à l'aide du relevé et je demande à ce que l'on fasse un ERB à la clôture.
Pour les entreprises un peu plus importantes, c'est la règle générale qui s'applique (saisie au chéquier...).
Une remarque: les pratiques d'un cabinet divergent souvent de celles d'un autre cabinet (sans compter les différences entre collaborateurs de ce cabinet), donc on ne peut établir de règle générale

Qu'en pensez vous?
Nous sommes une TPE. Moi je veux bien changer ma façon de faire mais comment m'y prendre en pratique.

Parce que c'est vrai qu'en faisant ma comptabilité avec le décompte bancaire je me retrouve avec des facture d'acomptes, et des factures dans le désordre. Enfin je sais pas si je m'explique bien, j'enregistre mes pièces comptables selon leur ordre choronologique (d'après le décompte).

Prenons un exemple, je fais une facture à un clien tA le 31/01, le mois de février passe et j'enregistre mes facture client et fournisseur, mes paiements et mes règlements à leur date d'édition. Je reçois mon décompte début mars et je m'apperçois que j'ai eu des frais banquaire le 15/02 et que mon client A m'a payé le 07/02 par virement. J'enrégistre ses deux écriture à leur date respective mais elles ne seront pas dans l'ordre chronologique, est -e un problème?
C'est peut-etre bète comme question mais j'ai vraiment envie de bien faire. Je suis un peu perdu.
Merci de m'aider encore

Bonjour Alexyne,

Désolée, mon but n'était pas de vous donner un doute.

Je sais que beaucoup de cabinet applique ce que fait le votre, c'est à dire de "saisir" le relevé bancaire au lieu de saisir à partir des talons de chèques.
Cette méthode n'est pas bonne mais ça leur évite de faire des rapprochements bancaires.

Cependant, si vous n'avez pas trop de connaissances comptables, je pense que le mieux est de suivre les conseils de votre EC, car comme il connaitra vos méthodes de travail, en cas de problèmes, vous vous comprendrez mieux.

Vous pouvez peut être quand même lui parler des obligations de la comptabilité d'engagement.

Cordialement,

Re bonsoir
Merci de me répondre si vite et je lui en parlerai dès mon prochain rendez-vous. Encore merci.