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Achat avec son compte personnel 455 et remboursement fournisseur sur compte 512

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Ecrit le : 31/07/2018 20:23 par Leonfort

Bonjour

j'ai une question sur la comptabilisation d'un remboursement fournisseur, qui n'est pas soumis à la TVA, il ne s'agit pas d'un avoir parce que ce fournisseur a effectué une prestation limitée donc il rembourse ce qui n'a pas effectué.

Je pratique un peu la compta depuis 2 ans, j'ai suivi des cours pour adultes, mais ce cas de figure je ne l'avais pas encore eu. 

Mes écritures à l'achat initiale de 600 €

626 D

401 C

401 D

455 C

2 mois plus tard il rembourse 450 € sur le compte de la société 512

je passe les écritures suivantes (sont elles exactes ?) pour la somme de 450 €

626 C

401 D

401 C

455 D

Mais la somme est sur le compte de la banque 512, et là je fais appel à vous, je ne sais pas comment résoudre ce cas.

En regardant le compte 401 il figure un solde de 1050 € alors que je m'attendrai à 150 €

C'est sûr je n'ai pas fait ce qu'il fallait

En vous remerciant pour vos conseils, bien cordialement



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Leonfortgérant d'une SarlFormation comptable (cours du soir pour adultes)Paris

Re: Achat avec son compte personnel 455 et remboursement fournisseur sur compte 512

Ecrit le : 01/08/2018 23:02 par Breizhea

Bonsoir Leonfort,

Lors de l'achat initial, les écritures suivantes auraient été à comptabiliser : 

Journal d'achat : 

D 6...

 C 401

Journal de banque : 

 --> Affectation du paiement dans le compte 401, ce qui permet de lettrer l'opération et de solder le compte, 

Vous dites que vous n'avez pas reçu d'avoir, mais il vous faut un justificatif pour comptabiliser ce remboursement dans la comptabilité. La seule chose qui expliquerait que vous ne receviez pas d'avoir serait que le versement initial aurait été versé sous la forme d'un acompte pour lequel aucune facture ne vous aurait été remise, et qu'une facture finale vous soit communiquée pour un montant de 150 €. 

En partant de l'hypothèse ou une facture de 600 € vous a été transmise lors de l'achat initial : 

Au moment de la réception de l'avoir qu'il vous faudra demander à votre prestataire : 

Journal d'achat : 

D 401

 C 6 ...

Journal de banque : 

 --> Affectation du remboursement dans le compte 401, ce qui permet de lettrer l'opération et de solder le compte,

En espérant avoir répondu à votre question,

Bonne continuation,

Amélie,



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Consultante spécialisée en audit et accompagnement à la mise en conformité au RGPD, Représentante Bretagne des diplômés d'expertise comptable en entreprise.

Re: Achat avec son compte personnel 455 et remboursement fournisseur sur compte 512

Ecrit le : 02/08/2018 09:47 par Leonfort

Bonjour Amelie

l'achat de 600 € est accompagné d'une facture pour ce montant, il ne s'agit pas d'un acompte mais d'une prestation en 4 parties. On peut considérer qu'il s'agissait d'un acompte, mais ayant une facture sous la main, je la comptabilise pour le montant inscrit

Vous écrivez Journal de banque : 

--> Affectation du paiement dans le compte 401, ce qui permet de lettrer l'opération et de solder le compte,

dans la première écriture, la "banque" est le compte 455 associé.

Par la suite, je confirme ne pas avoir reçu de facture d'avoir, mais dès que ce fournisseur me l'enverra, mon écriture me semble correcte et par ailleurs il me semble que vous le confirmez

Journal d'achat :

D 401

C 6 ...

Journal de banque :

--> Affectation du remboursement dans le compte 401, ce qui permet de lettrer l'opération et de solder le compte,

Mais cette fois-ci la "banque" n'est pas le compte 455 mais le compte 512.

En d'autres termes, le paiement est effectué avec le 455 et le remboursement est effectué sur le 512

C'est ICI le coeur de ma question :

comment faire le lien comptable entre ces deux comptes dans ce cas de figure ?

En vous remerciant pour votre conseil

Cordialement

Leonfort



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Leonfortgérant d'une SarlFormation comptable (cours du soir pour adultes)Paris

Re: Achat avec son compte personnel 455 et remboursement fournisseur sur compte 512

Ecrit le : 02/08/2018 09:53 par Leonfort

j'oubliais de préciser que la facture de l'achat n'avait aucune mention qu'il s'agissait d'un acompte.

Ceci dit j'ai demandé au fournisseur d'émettre une facture finale de 150 €.

Mais le jeux des écritures entre le compte 455 et 512 reste à résoudre pour moi

merci pour vos conseils



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Leonfortgérant d'une SarlFormation comptable (cours du soir pour adultes)Paris

Re: Achat avec son compte personnel 455 et remboursement fournisseur sur compte 512

Ecrit le : 02/08/2018 11:19 par Xaviermtk

Bonjour, 

de se que j'ai compris le problème est que l'avance vient de l'associé.

personnellement je vois ça comme ça : 

D  6..

C   401

l'associé à réglé par avance dans son propre compte 455 qu'il s'est ensuite remboursé par la banque donc : 

455 D pour 450 euros

401 C

puis lorsque l'argent est remboursé sur le compte en banque il suffit de passer l'écriture : 

455 C

512 D 

donc l'avance de l'associé est réglé et il ne reste plus que 150 euros en solde dans le compte fournisseur.

Bon courage :)

Re: Achat avec son compte personnel 455 et remboursement fournisseur sur compte 512

Ecrit le : 05/08/2018 10:04 par Leonfort

Bonjour Xaviermtk

désolé pour ma réaction tardive j'ai eu un gros problème familial et obligé de m'absenter 4 jours.

Merci pour votre collaboration à mon problème, mais je ne comprends pas l'écriture

l'associé à réglé par avance dans son propre compte 455 qu'il s'est ensuite remboursé par la banque donc :

455 D pour 450 euros

401 C

Ainsi le compte 401 se retrouverai à 1050 € (2 fois créditeur, car dans la première écriture vous il y a bien

D 6..

C 401 de 600 €

)

C'est sûrement une erreur, sinon merci de m'éclairer

Sinon pour le solde du compte 455 je suis d'accord 

512 D

455 C

A vous lire

Cordialement




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Leonfortgérant d'une SarlFormation comptable (cours du soir pour adultes)Paris
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