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Achat - avances

5 réponses
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Ecrit le : 18/05/2008 14:23 par Philippemontoy
Bonjour,

quelqu'un pourrait 'il m'aiguiller....

je suis en train de tenir la comptabilité d'une entreprise individuelle...
et le problème suivant se pose à moi:

le gérant réalise de nombreux achats sur internet
le paiement de la totalité de la facture se fait par CB avant d'avoir reçu les documents, marchandise etc....

je souhaiterai savoir comment enregistré les opération afférentes
à savoir paiement sur internet
puis écriture lors de la reception de la marchandise
faut - il passer par un compte d'acomptes avance sachant qu'il n'y pas pas de facture d'acompte avance .?

merci

Re: Achat - avances

Ecrit le : 18/05/2008 15:16 par Miss titine
Bonjour,

Je viens te donner mon avis sur ton problème.
Dans la mesure où l'on ne peut enregistrer qu'à partir de documents (factures notamment), il me semble que tu ne puisse pas enregistrer les opérations faites sur Internet le jour où cela a été fait. A mon avis, c'est lors de la réception de la facture que tu pourras le faire en utilisant un compte de tiers. Et ce ne sera qu'une fois le décaissement effectué que tu pourras mouvementer le compte banque (car paiement par carte bancaire).

En espérant que mon raisonnement est le bon...
A bientot

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Titine
Licence d'économie et gestion
DECF
Préparation du DSCG

Re: Achat - avances

Ecrit le : 18/05/2008 19:38 par Novice43
Bonjour,

N'y a t-il pas dans le PCG un compte qui s'appelle "fournisseur, factures non parvenues ?".

A méditer,
Cordialement,
Novice

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Merci de vos conseils

Re: Achat - avances

Ecrit le : 18/05/2008 20:26 par Miss titine
Rebonjour,

Le compte "Facture non parvenues" est à utiliser lors de la clôture de l'exercice : lorsque l'on veut attacher une charge relative à l'exercice alors que le fournisseur bien qu'aillant livré la marchandise (ou autres...) n'a pas fait parvenir la facture...

Cordialement,

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Titine
Licence d'économie et gestion
DECF
Préparation du DSCG

Re: Achat - avances

Ecrit le : 18/05/2008 20:30 par Membre
Bonjour,

Effectivement, le compte "fournisseurs - factures non parvenues" est utilisé en fin d'exercice.

Vous devez passez les règlements dans le journal de banque: 401 fournisseurs / 512 banque.
Puis, à réception de la facture: 6... / 401 fournisseurs.

Re: Achat - avances

Ecrit le : 19/05/2008 09:43 par Novice43
Bonjour,

Merci Miss Titine et Magda pour la spécificité du compte "fournisseurs, factures non parvenues".

Cordialement,
Novice

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Merci de vos conseils
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